Что такое страховой тариф в страховании примеры

А Понятие страхового тарифа

Закон № 4015-1
Об организации страхового дела в Российской Федерации
Статья 11.
Страховая премия (страховые взносы) и страховой тариф

1. …

2. Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

В основе тарифа лежит вероятность страхового события, поэтому тариф объективен, а о страховой сумме, как о существенном условии, страхователь и страховщик пришли к соглашению в договоре.

Если в приведенном определении обозначить

Sп – сумма премии, уплаченной страхователем

SS – страховая сумма, записанная в договоре страхования, то согласно приведенной статье Закона 4015 можно записать базисную формулу тарифа:

(1)

Именно эта формула является рабочей для определения размера страховой премии, которую страхователь должен внести во исполнение договора:

Страховой тариф – цена страховой услуги, основа финансовой устойчивости страховой компании.

Занижать тариф нельзя — занижение тарифов означает сознательно подвергать страховую компанию риску того, что суммы собранных премий может не хватить для выполнения обязательств по принятым договорам страхования. Завышать тариф тоже не рекомендуется: использование излишне дорогих тарифов делает страховую услугу непривлекательной для потенциальных страхователей и приводит к оттоку клиентов. Важно, чтобы в основе тарифа лежали реальные расчеты, а сама тарификация страховой услуги опиралась бы на ясные принципы тарифной политики.

B Принципы тарифной политики

  • эквивалентность: страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали покрытие не только расходов не ведение дела (РВД), но и небольшую запланированную прибыль.
  • доступность: тарифные ставки должны быть необременительными для всего круга потенциальных страхователей. Чем доступнее тариф – тем больше страхователей и тем страхование является более эффективным методом имущественной защиты.
  • стабильность: неизменность тарифных ставок в течение длительного времени порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы.
  • прозрачность: компоненты тарифа должны перекрывать все возможные риски и быть основаны на расчетах. Нетто-ставки должны максимально точно соответствовать вероятности ущерба, а РВД покрывать все операционные расходы

С Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования

Документ с таким названием был утвержден Распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. № 02-03-36 действует по настоящее время.

Методики 02-03-36 определяют рисковые виды страхования следующим образом: во-первых, такие виды не предусматривают обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования и, во-вторых, они не связаны с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

Документ вводит следующие общеупотребительные термины и обозначения:

Страховой тариф (брутто-тариф) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка страхового тарифа – часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования.

Нагрузка – часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

С1 Получение брутто-тарифа из тарифа нетто и нагрузки

Сначала рассчитывается нетто-ставка и затем делается поправка на расходы на введение дела (РВД), т. е. нагрузку. Это происходит следующим образом: если предположить, что доля нагрузки в брутто-тарифе равна f, то напрашивается равенство:

откуда легко получить:

 

Теперь рассмотрим нетто-ставка Tн . Она состоит из двух частей — основной части To и рисковой надбавки Tр:

С2 Расчет основной части нетто-ставки

Основную часть нетто-ставки To можно получить следующим образом:

Предполагаем, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев, и запишем основное актуарное уравнение:

Допустим, в прошлом периоде было продано N полисов по цене Sп . Собранный страховой фонд составит

Прогнозируем, что по этим договорам произойдет M страховых случаев и по каждому в среднем придется выплатить Sв :

Это означает, что

Откуда размер премии:

 

Теперь подставим эту премию в уравнение (1):

(3)

Полученная формула называется основная декомпозиционная формула страхового тарифа – в ней происходит декомпозиция факторов, образующих тариф:

q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования

(4)

а также убыточность вида страхования

 

Таким образом, методики полагают, что основная часть нетто — ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:

(5)

Начиная от этой формулы наша нумерация совпадает с нумерацией, принятой в Методиках 02-03-36.

Отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв/S) Методики рекомендуют принимать не ниже:

0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;

0,4 – при страховании средств наземного транспорта;

0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;

0,7 – при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

С3 Расчет рисковой надбавки

Рисковая надбавка Tp вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме q, S и SВ, рисковая надбавка зависит еще от трех параметров:

n – количество договоров, планируемых заключить в будущем актуарном периоде,

– cредний разброса возмещений (среднеквадратическое отклонение)

γ – гарантии безопасности, основанной на вероятности α, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Гарантия γ – это повышающий коэффициент, связанный с определяемой тарифной политикой вероятностью выполнения компанией своих обязательств. Например, если тарифная политика определяет вероятность выплат по договорам страхования α=95% , то Методики рекомендуют принимать значение γ=1,645 (См. ниже Таблицу 1).

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.

С3А Расчет рисковой надбавки для каждого отдельного риска

В этом случае рисковая надбавка равна:

(6)

Здесь α(γ) – коэффициент, который связан с гарантией безопасности γ посредством Таблицы 1:

α   0,84 0,90  0,95   0,98  0,9986
γ  1,0  1,3  1,645  2,0  3,0

Rв – среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев, т.е. обычная дисперсия:

(7)

где Sвk – страховое возмещение при k-м страховом случае, k=1,2,…M;

M – количество страховых случаев в N договорах;

Sв – среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая. Понятно, что

 

Если у страховой организации нет данных о величине Rв, то Методики 02-03-36 разрешают вычисление рисковой надбавки по формуле:

(8)

С3B Расчет рисковой надбавки для всего страхового портфеля

В этом случае Методики 02-03-36 рекомендуют пользоваться формулой

(9)

Здесь µ – коэффициент вариации страхового возмещения, который представляет собой отношение среднеквадратического отклонения к ожидаемым выплатам страхового возмещения:

 

или

(10)

При неизвестной величине RВj среднеквадратического отклонения выплат при наступлении j-го риска соответствующее слагаемое в числителе формулы (10) допускается заменять величиной:

(11)

Если не известна ни одна из величин RВj, то µ вычисляется по формуле:

(12)

Формулы (6), (9) и (10) для вычисления рисковой надбавки оказываются тем точнее, чем больше величины nq и nj qj. При nq<10 и nj qj<10 формулы (6), (9) и (10) носят весьма приближенный характер. Если о величинах q, S, Sв нет достоверной информации, то Методики 02-03-36 рекомендуется брать α(γ)= 3.

D Примеры

D1 Тарификация имущественного страхования

Страховая компания заключает договоры имущественного страхования. Пусть вероятность наступления страхового случая q1=0,01, средняя страховая сумма составляет S1=500 тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового события SВ1=375тыс. руб., количество договоров n1 = 10000, доля нагрузки в структуре тарифа f1=30%. Данных о разбросе возможных возмещений нет.

Тогда основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы по формуле (5):

(руб.)

Рассчитаем рисковую надбавку. Пусть страховая компания с вероятностью γ=0,95 предполагает обеспечить непревышение возможных возмещений над собранными взносами, тогда из Таблицы 1 берем α=1,645 и считаем рисковую надбавку по формуле (8):

 

Путем суммирования получаем нетто-ставку со 100 руб. страховой суммы:

(руб.)

Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы по формуле (13):

(руб.)

D2 Тарификация страхования от несчастных случаев

Страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев. При этом средняя страховая сумма S2=140тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового события SВ2=56тыс. руб., вероятность наступления риска q2=0,04, количество договоров n2=3000, нагрузка f2=30%. Средний разброс возмещений RВ2=30тыс. руб.

Расчет:

(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)

D3 Тарификация разнородных рисков

Страховая компания проводит виды страхования, описанные в предыдущих примерах, т.е. в ее портфеле есть разнородные риски. В этом случае основные части нетто-ставок будут такими же, как в примерах 1 и 2.

Для расчета рисковых надбавок определяем коэффициент µ, используя формулу (10), учитывая, что средний разброс выплат по 1 риску неизвестен:

 
 

=0,102

Рисковая надбавка по формуле (9)

 

нетто-ставка для любого вида страхования, составляющего страховой портфель,

Tн=To+0,17 To= 1,17 To (руб.)

Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы:

при имущественном страховании

Tн1=1,17∙0,75= 0,88 (руб.)

при страховании граждан от несчастных случаев

Tн2=1,17∙1,6= 1,87 (руб.)

Соответствующие брутто-ставки со 100 руб. страховой суммы:

Страховые тарифы (insurance rates) — ставки страховых взносов (платежей), по которым взимается плата за страховые услуги. Страховые тарифы выступают в качестве цены страхового продукта и определяются в абсолютном денежном выражении или устанавливаются в доле (%) к страховой сумме договора или стоимости страхуемого объекта. Страховые тарифы — это ценовые ставки, применяемые страховщиками при определении страховой премии по договору страхования и состоящие из базовых ставок и повышающих и понижающих коэффициентов.

Страховые тарифы классифицируются по составу и различаются по структуре, способам определения и условиям применения. Их состав соответствует видам страхования. По обязательным видам страхования размер страхового тарифа или его структура устанавливаются в соответствии с законом об обязательном страховании, а по добровольным видам — рассчитываются страховщиками самостоятельно. Условиями лицензирования деятельности страховых организаций предусмотрена внутривидовая градация страховых тарифов с привязкой к страховым рискам.

Структура страховых тарифов — это соотношение частей тарифа, идущих на покрытие непосредственных обязательств страховщика (см. Нетто-ставка) и на покрытие организационных и административно-управленческих расходов, создание фонда финансирования превентивных мероприятий, получение прибыли (см. Брутто-ставка). Применительно к разным видам страхования структура страховых тарифов меняется. Она может различаться и для одинаковых видов страхования, но у разных страховщиков.

Способы определения страховых тарифов зависят от характера проявления страховых случаев и их последующего моделирования. Если страховые случаи характеризуются большой степенью повторяемости, страховые тарифы рассчитываются статистическими методами. При отсутствии статистических данных о страховых случаях (чаще это редкие, крупные, глобальные по своим масштабам события) в расчет страховых тарифов включаются технические, технологические, конструктивные и иные параметры страхуемых объектов или лиц, используются гипотетические оценки и специальные модели. В отличие от статистических методов эти методы расчетов страховых тарифов имеют априорный характер. Априорный подход к расчету страховых тарифов используется при разработке каких-либо новых страховых продуктов. При накапливании статистических данных эти страховые тарифы уточняются или пересчитываются. При расчете страховых тарифов учитываются также периоды страхования («до» и «больше» года) и степень ответственности страховщика. Увязка этих условий производится в рамках актуарных расчетов.

Применение страховых тарифов сопряжено с законодательными нормами и административными условиями страхования, с рыночной конъюнктурой в страховом деле, стратегией и тактикой страховщиков. Страховые тарифы могут устанавливаться и регулироваться централизованно, то есть по инициативе государственных органов управления, меняться страховщиками под влиянием конкуренции, снижаться вместе со снижением ответственности страховщика (см. Франшиза), устанавливаться страховщиком для какого-либо страхователя индивидуально (аккуратным страхователям страховые тарифы могут быть снижены) (см. Бонус).

К страховым тарифам предъявляются разные, иногда противоречивые, требования стабильности, динамичности, дифференциации и гибкости. Критерием применения страховых тарифов является условие соблюдения достаточного и необходимого уровня убыточности страховой суммы. «Тарифная война» страховщиков зачастую подрывает эти требования, мешает развитию страхового дела.

Принципы построения страховых тарифов (тарифной политики) следующие:

  1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей могло покрыть текущие и будущие расходы страховщика (т.е. обеспечивало бы формирование страховых резервов), а также обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика).
  2. Эквивалентность страховых отношений сторон.

    Это означает, что

    тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.

  3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем обычно ниже — до определенных пределов — страховой тариф.
  4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.
  5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и при неизменных тарифах.

При расчете ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Поскольку страховой тариф является усредненной величиной, на практике могут быть значительные отклонения от средних значений; для компенсации таких отклонений в структуре тарифа предусматривается гарантийная надбавка (стабилизационная надбавка). Имеются особенности в построении страховых тарифов по страхованию жизни и по рисковым видам страхования. По страхованию жизни нетто-ставка определяется на основе таблицы смертности; по рисковым видам — на основе теории вероятности. Таблица смертности показывает, как поколение родившихся людей с увеличением возраста сокращается. С помощью таблицы смертности устанавливается вероятное число выплат по случаям смерти застрахованного или дожитию до окончания срока страхования. В медицинском страховании страховой тариф устанавливается на основе данных по уровню заболеваемости населения и средней стоимости лечения конкретных заболеваний.

Стоимостью услуг страховых фондов является премия (взнос), уплачиваемая клиентом (страхователем). По сути, клиент платит определенную сумму за работу компании в случае возникновения несчастного случая.

Во всех таких организациях осуществляется расчет страховых взносов по тарифу. Рассмотрим далее, что он собой представляет.

Нормативная база

О тарифе страхового взноса говорится в 11 статье ФЗ № 4015-1 от 1992 г. В п. 2 нормы раскрывается его определение. Согласно положениям статьи, страховой тариф – это ставка взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Размер премии

Он должен быть достаточным для:

  • Покрытия ожидаемых претензий в рамках страхового периода.
  • Создания резервов.
  • Покрытия расходов страховой организации.
  • Обеспечения компании определенной прибыли.

Верхний предел стоимости страховой услуги обуславливается двумя факторами: уровнем спроса на нее и размером банковской ставки по вкладам.

Кроме того, на величину премии влияет:

  • Структура и размер страхового портфеля. Он представляет собой общее количество рисков.
  • Управленческие затраты.

Существует 2 способа определения страхового тарифа – это законодательный и самостоятельный методы. Первый используется для обязательных видов страхования, второй – для добровольных. От размера страхового тарифа, исчисленного организацией самостоятельно, во многом зависит ее финансовая устойчивость.

Тариф-нетто

Он представляет собой часть ставки, направленной на формирование страхового резерва, который, в свою очередь, используется для последующих выплат по условиям договора.

Выделяют два элемента этой части страхового тарифа – это рисковая ставка и надбавка. За счет первой формируются резервы, из которых впоследствии производятся выплаты при несчастном случае. Рисковая ставка считается основой тарифа.

Рисковая надбавка участвует в формировании запасного фонда на случай, если число несчастных случаев превысит запланированное количество. Если по полису предусмотрено несколько разных страховых случаев, то расчет осуществляется по каждому риску в отдельности.

Виды страхования

Они разделяются по способу формирования фонда и расчета страхового тарифа. Основными видами являются:

  • Рисковое страхование. Оно включает в себя виды деятельности, отличные от страхования жизни, не предполагающие обязательства страховщика выплачивать страховую сумму по окончании периода действия договора. Они не связаны с накоплением суммы на протяжении срока действия соглашения.
  • Накопительное страхование. В этом случае выплаты предусматриваются и в случае, когда застрахованный субъект дожил до окончания периода действия договора, и когда умер в течение этого срока.

При определении величины взноса в последнем случае в состав нетто-ставки включается накопительный компонент. За счет него происходит аккумулирование суммы, которая будет выплачена по завершении срока страхования.

Нагрузка

В страховом тарифе эта часть включает в себя затраты на:

  • Ведение страхового дела.
  • Создание фонда профилактических мероприятий.
  • Прибыль страховщика от выполненной операции.

Особенности методики расчета

Исчисление ставок осуществляется с помощью системы статистических и математических методов – актуарных расчетов. Они позволяют установить вклад каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Определение методики расчета компания учитывает вид риска, срок страхования, характер выплат и премий.

Ключевые факторы

При расчете тарифа в рисковом страховании во внимание принимаются:

  • Статистика несчастных случаев. Определение вероятности их наступления позволяет спланировать сумму предстоящих выплат по условиям заключенных договоров.
  • Достаточность размера полученных премий для формирования резерва и запасных фондов для покрытия непредвиденных затрат.

Ставка должна покрывать затраты страховщика и обеспечивать ему прибыль.

При расчетах в накопительном страховании учитываются показатели:

  • Демографической статистики – средней продолжительности жизни и уровня смертности. Показатели определяются по таблицам. В связи с тем, что страхование жизни базируется на риске наступления смерти, размер тарифа будет напрямую зависеть от пола, возраста, состояния здоровья клиента.
  • Затрат страховщика.
  • Инвестиционного дохода. От уровня доходности зависит продолжительность срока накопления страховой суммы.

При расчете также во внимание принимается необходимость создания запасных резервов.

Формы страхования

Расчет премии может осуществляться по индивидуальному или коллективному договору. Во втором случае действует упрощенная схема. При расчете используются усредненные показатели, в которых не учитывается индивидуальный риск страхового события.

Расчет ставок по рисковому страхованию

Он осуществляется при наличии ряда условий:

  • Во-первых, должна быть статистическая или иная информация, позволяющая оценить риск возникновения несчастного случая (q), среднюю страховую сумму (S) и возмещение (S в) по условиям одного договора.
  • Во-вторых, не предполагается опустошительных событий. Речь идет о ситуации, когда один страховой случай влечет несколько других.
  • В-третьих, расчет производится при известном заранее числе договоров, которые планируется заключить.

При наличии статистических данных по рисковому страхованию за показатели q, S, S (в) принимают оценки их величин. Например:

q = М / N, где:

  • общее число договоров – N;
  • число страховых событий в N договорах – М.

При страховании по другим видам рисков в случае отсутствия статистических сведений о результатах выполненных операций, указанные показатели могут определяться экспертным методом или вместо них могут использоваться показатели-аналоги. В таком случае необходимо мнение экспертов или пояснения об обоснованности выбора величин-аналогов.

Что касается соотношения средней выплаты к страховой сумме (S (в) / S), показатель рекомендуется устанавливать не менее:

  • 0,3 – при страховании от болезней и несчастных случаев, в медстраховании;
  • 0,4 – для наземного транспорта;
  • 0,6 – для водных и воздушных ТС;
  • 0,5 – для имущества, за исключением транспорта;
  • 0,7 – при страховании ответственности собственников ТС и прочих объектов, финансовых рисков.

Расчет нетто-ставки

Основная часть принимается за Т (о), надбавка – Т (р). Таким образом, Т (н) = Т (о) + Т (р).

Основная часть равна средним выплатам, которые зависят от риска наступления страхового события q, средней суммы S и возмещения S (в). Со 100 р. она рассчитывается так:

Т (о) = 100 х (S (в) х S) х q.

Рисковая надбавка позволяет учитывать возможные превышения числа страховых событий в сравнении с их средним количеством. Кроме указанных выше показателей (q, S, S (в)), она зависит от числа договоров, разброса возмещений и гарантий – необходимой вероятности, с которой взносов должно хватить на выплаты возмещений по страховым событиям.

Расчет тарифов по накопительному страхованию

В этом случае используются другие параметры. В первую очередь, это — брутто-ставка (страховая премия). В ее состав входит базовая часть (нетто-тариф) и нагрузка к ней. За счет последней покрываются затраты компании на ведение дела.

В состав нетто-тарифа входит два компонента: рисковая ставка (взнос на случай смерти) и накопительный взнос.

Особенностью этого вида страхования является то, что инвестиции резервов осуществляются не только для извлечения своего дохода, но и для страхователя – происходит накопление суммы при гарантированной норме прибыли.

Таблица смертности

Она представляет собой статистический перечень, в котором содержатся параметры смертности граждан в соответствии с возрастными категориями.

Современные таблицы являются системами взаимосвязанных и упорядоченных рядов чисел. Они отражают процесс вымирания теоретического поколения при фиксированной начальной его численности.

Таблицы используются для определения вероятных выплат по случаям смерти или дожитию до окончания действия договора. Эти расчеты, в свою очередь, выступают в качестве основания для установления тарифов на долгосрочное страхование жизни.

Состав таблиц

Они строятся обычно отдельно по каждому полу, однако могут быть и совмещенными. В составе таблиц могут присутствовать следующие показатели:

  • Количество доживающих лиц до определенного возраста. Начальное число (корень таблицы) принимается, как правило, за 100 тысяч.
  • Количество умирающих в интервале возрастов.
  • Вероятность дожития до следующего возрастного интервала для всех, кто достиг определенного возраста.
  • Риск смерти в течение одного предстоящего года – вероятность умереть в установленном интервале, не достигнув следующего года. Этот показатель называется обычно «коэффициент младенческой смертности».

Последние два параметра считаются самыми основными.

Коды страховых тарифов

Они утверждены Постановлением Правления ПФР № 2п от 2014 г.

Коды тарифов страховых взносов различаются в зависимости от категории плательщиков. Некоторые из них представлены в таблице.

Категория субъекта

Код

Лица, использующие ОСНО и применяющие основную ставку

01

Субъекты, находящиеся на УСН и использующие основной тариф

52

Лица, выплачивающие ЕНВД и применяющие основную ставку

53

Пониженные тарифы страховых взносов

О них говорится в 427 статье НК.

Понижающие тарифы страховых взносов, к примеру, установлены для:

  • Хозяйствующих обществ и партнерств, осуществляющих практическое внедрение продуктов интеллектуального труда, исключительными правами на которые владеют участники, учредители этих объединений – бюджетным/автономным научным учреждениям, в том числе высшим учебным заведениям.
  • Индивидуальных предпринимателей и организаций, заключивших со структурами управления ОЭЗ соглашения о ведении технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности и осуществляющих выплаты физлицам, работающим в таких особых экономических зонах.
  • Организаций, ведущих деятельность в сфере информационных технологий, разрабатывающих и реализующих созданные ими продукты для ЭВМ, информационные базы на материальных или цифровых носителях вне зависимости от договора или предоставляют услуги, связанные с разработкой, адаптацией, модификацией ПО, их установке, тестировании и сопровождении.

В последнем случае речь идет об отечественных предприятиях.

Заключение

Как видно, расчет тарифов — достаточно сложный процесс. В нем учитывается довольно много факторов, статистических данных. Весь процесс строго регламентируется законодательством и нормативными актами.

Страхово́й тари́ф — плата страховой премии с единицы страховой суммы с учётом объёма страхования и характера страхового риска. Устанавливается, как правило, в процентах по отношению к страховой сумме.
Тарифная система построена так, что есть диапазон ставок страхового тарифа, есть система скидок, система коэффициентов
. Тариф рассчитывается с помощью актуарных расчетов[1]
.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования определяются в соответствующих законодательных актах (например, в Федеральном Законе «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»), а по добровольным видам страхования — устанавливаются страховщиком самостоятельно.

Страховой тариф может устанавливаться:

1. с единицы страховой суммы;

2. в процентах к страховой сумме.

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей могло покрыть текущие и будущие расходы страховщика (т.е. обеспечивало бы формирование страховых резервов), а также обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

2. Эквивалентность страховых отношений сторон.

Это означает, что

тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.

3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем обычно ниже — до определенных пределов — страховой тариф.

4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.

5. Расширение объёма страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объём страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение объёма (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и при неизменных тарифах.

При расчёте ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчёт двух её составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке

Поскольку страховой тариф является усреднённой величиной, на практике могут быть значительные отклонения от средних значений; для компенсации таких отклонений в структуре тарифа предусматривается гарантийная надбавка (стабилизационная надбавка).
Имеются особенности в построении страховых тарифов по страхованию жизни и по рисковым видам страхования. По страхованию жизни нетто-ставка определяется на основе таблицы смертности; по рисковым видам — на основе теории вероятности. Таблица смертности показывает, как поколение родившихся людей с увеличением возраста сокращается. С помощью таблицы смертности устанавливается вероятное число выплат по случаям смерти застрахованного или дожитию до окончания срока страхования. В медицинском страховании страховой тариф устанавливается на основе данных по уровню заболеваемости населения и средней стоимости лечения конкретных заболеваний.

Литература[править | править код]

Казанцев С. К. Основы страхования Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998

Примечания[править | править код]

  1. Зубец А.Н. Тарифы страховые // Страховой маркетинг. — М.: Анкил, 1998. — С. 194. — 256 с. — ISBN 5-86476-108-7.

См. также[править | править код]

Бонус-малус

tinyton.ru
Что такое страховой тариф в страховании примеры
Что такое страховой тариф в страховании примеры

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: