Какие документы нужны для возврата под налога при покупке квартиры

24 Февраль 2017    

Просмотров:  

584

Любое физическое лицо, которое официально работает в РФ, исправно уплачивает государству подоходный налог. У всех этих граждан есть право воспользоваться возвратом, т.е. получить налоговый вычет. Возможно это будет, в том случае, если в отчетный период (календарный год) налогоплательщик приобретал: жилое помещение, домовладение или нёс расходы по строительству дома. Право на возврат данного вычета возникает и в том случае, если были заимствованы денежные средства в финансовых организациях (банках). При данном обстоятельстве, можно заявить на компенсацию процентов по ипотеке.

Четкое и подробное описание дано в действующем НК РФ, а именно в ст.220, где процент возврата составляет 13%.

Не могут воспользоваться данным вычетом следующие граждане:

  • официально не трудоустроенные;
  • лица, получающие пособие по возрасту (пенсионеры);
  • лица, обучающие в учебных заведениях.

Одновременно с вышеперечисленными категориями, не имеют данного права на возврат и те лица, которые купили имущество у своих близких родственников. Или в том случае, если данное приобретение было оплачено не тем лицом, претендующим на выплату, а было оплачено любым другим физическим или юридическим лицом. Поэтому, во всех документах, подтверждающих оплату должен быть прописан заявитель на вычет.

Правом на получение вычета возможно единственный раз в жизни! Он имеет распространения на сделки купли-продажи любого недвижимого имущества, как целых, так и долей, а также для сделок, где имело место пользование ипотечным займом.

Согласно действующего законодательства предоставим расчет, согласно которого Продавцу будет возвращено до 13% от суммы в 1 млн. рублей (до 130 000), покупателю — 2 млн. рублей (до 260 000). В том случае, если любой объект недвижимого имущества был приобретен с использованием кредитных средств, то, плюсом будет возвращено и до 13% оплаченных заемщиком процентов по кредитному договору.

Какие документы нужны для возврата налога

Существует два способа возврата денежных средств:

  1. Самый распространенный через ту организацию, где работает лицо претендующее на данную выплату.
  2. Получения вычеты через налоговую инспекцию.

Первый способ: Через работодателя

  • Необходимо написать в бухгалтерии по месту вашей официальной работы заявление о возврате 13 процентов;
  • предоставить пакет документов, подтверждающий приобретение любого имущества.

Дальнейший список будет зависеть от того, к какому рынку относится имущество. Это объекты вторичного рынка или это вновь построенный объект.

  • документ, подтверждающий право на основании которого оно возникло;
  • соответствующий акт о приеме и передачи;
  • документ полученный в органе, осуществляющий регистрацию права, т.е. свидетельство о праве собственности недвижимого имущества;
  • документы, подтверждающий фактическую произведенную оплату за приобретение имущества. К таким относятся: приходные кассовые ордера, выписка из финансового учреждения, указывающая на то, что денежные средства приобретателя были переведены на расчетный счет продавца, квитанции об оплате и т.д.

Данные документы, необходимо предоставить в заверенных копиях. Копии могут быть заверены как лично, так и нотариально. После этого, финансовый отдел работодателя направляет их в налоговый орган. В том случае, если заверение копий документов физическое лицо производило собственноручно, то оригиналы, всех предоставленных документов, необходимо будет поднести налоговому инспектору для сверки.

Второй способ: Через налоговую инспекцию

Необходимый пакет документов:

  • паспорт (гражданина претендующего на возврат);
  • заявление, где указывается: право вычета, прописывается денежная сумма, банковские реквизиты, куда необходимо будет зачислить денежные средства и личные данные налогоплательщика, претендующего на получение подоходного налога;
  • декларация 3-НДФЛ (заполненная лично);
  • справка формы 2-НДФЛ (необходимо получить в финансовом отделе организации работодателя. В том случае, если, в течении налогового периода, физическое лицо был трудоустроен в нескольких местах, необходимо предоставить декларации, в налоговый орган, со всех этих мест).

Также потребуется: пакет документов, подтверждающий приобретение любого имущества и оплату приобретенного объекта.

В том случае, если, гражданин покупал недвижимое имущество с привлечением ипотечных средств, то необходимо предоставить дополнительные документы:

  • договор о предоставлении ипотечного займа;
  • документ, подтверждающий начисление процентов согласно договору ипотеки;
  • выписку из финансового учреждения о процентах по ипотечному договору;
  • выписку из финансового учреждения о поступлениях денежных средств по ипотечному договору от заемщика.

Также, как и при подаче документов работодателю, в налоговый орган, данные документы необходимо направить в заверенных копиях. Оригиналы всех предоставленных документов необходимо будет принести налоговому инспектору для сверки. Копии могут быть заверены как лично, так нотариально. При нотариальном заверении, приносить оригиналы – не требуется.

Все вышеперечисленные документы, а также заявление, нужно падать в налоговую службу по месту регистрации. Если, физическое лицо, находится в территориальной недоступности, или просто не имеет возможности донести пакет документов, то существует возможность направить пакет почтой. Советуем сделать это с объявленной ценностью и обязательно с описью вложенных документов.

После предоставления документов в налоговую инспекцию, инспектор в течении трех месяцев должен выдать решение. Именно такой срок определен законодательством для проверки предоставленных документов. После указанного времени, в течении следующих 30 календарных дней, налоговая инспекция должна осуществить возврат денежной суммы на счет налогоплательщика. В том случае, если денежные средства были задержаны, физическое лицо, претендующее на выплату, согласно НК РФ, имеет требовать получение процентов, причитающихся ему в связи с просрочкой. Проценты начисляются за каждый день.

Нестандартные ситуации: Как быть?

Совместное приобретение жилья

Ситуация: Довольно часто встречается, что недвижимое имущество было приобретено в совместную собственность. Как поступать в этом случае при возврате налога?

Решение: В том случае, если, объект покупался супругами пополам, то, необходимо к вышеуказанным документам добавить еще и свидетельство о регистрации брака, а также, нужно определить доли в приобретенном имуществе. Составить соглашение об определении долей в праве общей долевой собственности. Данный документ заключают отдельно, после сделки. Зарегистрировать его и получить новые свидетельства о праве собственности на указанные в соглашении доли.

Ситуация: Есть случаи, при которых, один супруг работает официально, а второй супруг не имеет официального трудоустройства.

Решение: В данном примере, вычет будет возвращен за ту долю, которая принадлежит официально трудоустроенному супругу. Иными словами, если недвижимость принадлежит супругам пополам, то претендовать на вычет может один из супругов и только за принадлежащую ему долю в праве. В том случае, если, оба супруга желают получить вычет со всей покупки, то изначально нужно записывать покупку не по долям, а в общую совместную собственность.

При возврате подоходного налога, очень Важно помнить

  • Исходя из практики, подача документов, необходимых для получения возврата 13 %, обычно приходится на начало календарного года.
  • Данная вычета может быть перечислена на расчетный счет открытый на физическое лицо в любом финансовом учреждении. Также, можно воспользоваться тем, что ваша зарплата в будущем времени не будет облагаться налогом в размере 13%.
  • Подтвержденные доходы и предоставленные в налоговую инспекцию сведения, должны быть реальными и официальными. В противном случае, инспекция может начать внеплановую проверку работодателя физического лица, предоставившего не достоверные сведения.
  • Физические лица, которым вовремя были не перечислены причитающиеся им денежные средства, могут рассчитывать на дополнительные суммы. Проценты за просрочку, начисляемые за каждый день. Об этом более подробно описано выше.

Заключение и выводы

При направлении пакета документов, самое главное, необходимо внимательно изучить и заполнить подаваемое в налоговый орган заявление. Внимательно указать правильные реквизиты банковского счета лица, которому будут произведены выплаты. В целом, процесс получения возврата налога на приобретенное имущество не представляет собой повышенной сложности.

В настоящее время, на сайте налогового органа, существует так называемый кабинет налогоплательщика. Пройдя процедуру регистрации, физическое лицо имеет полную картину по всем операциям с налоговой инспекцией. Имеется возможность отслеживания любых операции со стороны налогового агента. В том случае, если возникают трудности по заполнению каких-либо документов, или существует не ясность в предоставляемых документах, рекомендуем обратиться к специалистам, обладающих специальными познаниями в данном вопросе.

По закону за покупку недвижимости с привлечением кредитных средств полагается денежная компенсация в виде налогового вычета. Рассмотрим, какие документы на возврат налога за квартиру по ипотеке понадобятся, чтобы воспользоваться своим законным правом. Список документов при этом довольно большой, но собрать его не так сложно, как может показаться на первый взгляд.

Скачайте сразу: Документы для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку. О всех тонкостях оформления читайте ниже.

Документы для возврата вычета за приобретённую в ипотеку квартиру

Прежде чем говорить о списке необходимых документов в налоговый орган, для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо уточнить наиболее важные моменты.

При покупке квартиры в кредит можно получить 2 вида налогового вычета:

  • основной–13% от стоимости недвижимости;
  • по ипотечным процентам – 13% от суммы процентов, выплаченных банку.

Следует заметить, что получить возврат НДФЛ сможет не любой желающий. Такое право есть у граждан, которые:

  • приобретают жильё для личных (некоммерческих) целей;
  • имеют облагаемый подоходным налогом официальный доход;
  • проживают на территории России более 183 календарных дней в году подряд.

Налоговый вычет не возвращается при покупке имущества под материнский капитал, за счёт бюджетных или принадлежащих третьим лицам средств, при заключении сделки с недвижимостью между ближайшими родственниками!

Получение возврата НДФЛ можно оформить одним из способов:

  • обратившись лично в ИФНС по месту регистрации – полагаемая сумма будет перечислена на личный банковский счёт заявителя;
  • обратившись с заявлением в бухгалтерию по месту работы – налогоплательщик будет освобождён от уплаты НДФЛ, пока общая сумма не станет равнозначной сумме вычета.

Пакет документов на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка с официального места работы (2-НДФЛ) за каждый рабочий год;
  • ксерокопия паспорта гражданина РФ;
  • ксерокопия кредитного соглашения с графиком платежей;
  • ксерокопия договора купли-продажи;
  • заявление на возврат налога на имя начальника ИФНС;
  • заявление о возврате вычета за выплаченные проценты по ипотеке;
  • справка из финансового учреждения, выдавшего кредит о сумме выплаченных процентов по договору;
  • свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП со 02.01.2017), либо акт приёма-передачи имущества при покупке в строящемся объекте;
  • ксерокопии платёжных документов (для налоговой компенсации по ипотеке), подтверждающих внесение средств, в счёт выплаты по кредиту;
  • ксерокопии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты жилья для вычета по ипотеке.
  • банковская выписка с указанием реквизитов и номера счёта (для перечисления средств).

При приобретении недвижимости в ипотеку, есть возможность получения компенсации не только по процентам, но и по иным расходам: на приобретение имущества, отделочные и строительные материалы, оплату работ и услуг. Поэтому важно сохранять все чеки, квитанции и другие подтверждающие оплату документы!

Для оформления налогового вычета по ипотеке при общей собственности супругов, также понадобятся:

  • ксерокопия свидетельства о регистрации брака;
  • заявление об определении долей в совместной собственности.

Обратиться за вычетом при ипотечном кредитовании можно только после подписания акта приёма-передачи и получения ключей от недвижимости на руки.

Документация для налогового вычета за квартиру по ипотеке повторно

С 1 января 2014 г. имущественный вычет по стоимости недвижимости был увеличен до 2 млн. рублей и по процентам до 3 млн. рублей. Если при покупке жилья установленный лимит не был израсходован полностью, то получать компенсацию можно многократно, до полного исчерпания установленного объёма денежных средств. Но это касается только имущественной части, воспользоваться возвратом по процентам можно только при первичной покупке недвижимости в кредит.

При подаче повторной декларации с целью возврата 13% с покупки недвижимости, полный пакет документов предоставлять не нужно. Для получения остатков по налоговому вычету понадобятся:

  • справка 2-НДФЛ за год;
  • ксерокопия паспорта гражданина РФ в случае изменения данных;
  • ксерокопия о заключении либо расторжении брака в случае смены фамилии;
  • справка из банка для подтверждения суммы выплаченных процентов за год.

Реализованный в полном объёме возврат НДФЛ, исключает возможность повторного использования возврата вычета, при дальнейшем приобретении недвижимости.

Справка из банка ВТБ 24

Чтобы вернуть вычет от уплаченных по кредиту процентов, в налоговую требуется предоставить справку из банка. Что представляет собой этот документ и как заполняется, рассмотрим на примере справки из банка ВТБ 24 об уплаченных процентах по ипотеке.

Получить справку можно на руки, обратившись лично в отделение банка с паспортом.

В «шапке» документа будут указаны ФИО заёмщика и данные документа, удостоверяющего личность. Чуть ниже указывается дата и регистрационный номер бланка. «Тело» документа содержит следующие сведения:

  • № и дата кредитного соглашения;
  • дата выдачи и окончания;
  • вид займа (кредитный продукт);
  • общая сумма кредита
  • размер ежемесячного взноса;
  • статус соглашения (открыт либо закрыт).

Справка обязательно должна содержать итог, подтверждающий, что задолженностей перед банком у клиента не имеется. Также должна присутствовать подпись руководителя отделения банка.

Как заказать справку в Сбербанке

Чтобы заказать справку об остатке долга по ипотеке в Сбербанке, так же необходимо посетить офис финансовой организации лично.

В правом верхнем углу бланка прописывается назначение — «По месту требования».

Справка содержит обязательные сведения:

  • о банке (отделение, адрес);
  • о кредитном договоре (номер, дата);
  • о заёмщике (ФИО, паспортные данные).

Все сведения о погашении долга представлены в виде таблицы. Подписывается бланк уполномоченным сотрудником и заверяется печатью организации.

Предварительно ознакомиться с документом можно, запросив справку о выплаченных процентах по ипотеке в Сбербанке онлайн. Сделать это можно в личном кабинете, указав номер кредитного документа.

Вопросы и ответы

Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом ещё не сдан?

Получить вычет по процентам (так же как и основной вычет) возможно после государственной регистрации прав собственности. В случае если жильё приобретается в недостроенном доме, предоставить документы в ИФНС можно после подписания акта приёма-передачи имущества.

Какие документы нужны для подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку?

Для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ понадобится пакет документов:

  • копия кредитного соглашения с графиком платежей;
  • заявление на возврат НДФЛ и заполненная 3-НДФЛ декларация;
  • справка 2-НДФЛ за весь необходимый период;
  • справка из банка или кредитного учреждения о погашенных процентах;
  • копии документов, удостоверяющих наличие расходов на недвижимость;
  • Договор, подтверждающий приобретение имущества (купли-продажи);
  • Свидетельство о праве собственности/выписка из ЕГРП/ акт приёма-передачи квартиры;
  • Копия паспорта, свидетельства ИНН и трудовой книжки (о необходимости предоставления трудовой книжки необходимо уточнить в своём отделении ИФНС).

Это список основных документов, необходимых для подачи в налоговый орган. Если Ваш случай индивидуален, задайте соответствующий вопрос в местном отделении ИФНС.

Какие документы нужно собрать для возврата налога за квартиру?

Комплект необходимой документации для возврата НДФЛ зависит от выбранного Вами способа получения вычета:

  1. В местном ИФНС – деньги поступят на личный банковский счёт. Помимо декларации 3-НДФЛ понадобятся: заявление на возврат части налога; свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРП) либо акта приёма-передачи недвижимости, при приобретении в строящемся доме; договор купли-продажи имущества; 2-НДФЛ за отчётный период; платёжные документы.
  2. По месту работы – с Вас не удерживается НДФЛ, за счёт этого складывается сумма вычета. Необходимо так же нанести визит в налоговую инспекцию, собрав указанный выше пакет документов, кроме декларации и справки 2-НДФЛ. Далее, пишется заявление с просьбой предоставления имущественного вычета и реквизитами работодателя.

Где взять справку об остатке задолженности по ипотеке?

Справку об остатке задолженности по ипотеке выдаст сотрудник банка-кредитора. Для этого понадобится написанное в свободной форме заявление, паспорт и кредитный договор. В Сбербанке такую справку предоставят в течение рабочего дня. В другом банке срок может составлять от одного до пяти дней.

Документы

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога
    (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).
  • Заявление на получение налогового вычета по НДФЛ.

Если Вы стали счастливым обладателем недвижимости, то рано или поздно возникнет вопрос: а какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры и что делать дальше после того, как купили квартиру?

На самом деле, список документов не такой уж и большой. Но без знания этого перечня, оформление декларации на возврат НДФЛ будет затруднительным. Но давайте, обо всем по порядку.

Для того, чтобы воспользоваться законным правом на получение имущественного вычета, нужно подготовить документы для возврата налога при покупке квартиры.

В каждой конкретной ситуации перечень может меняться, и мы рассмотрим самые популярные варианты для получения налогового вычета при приобретении недвижимости.

Обязательные документы для налогового вычета

1. Справка установленного образца 2-НДФЛ. Её составляет бухгалтерия в том месте, где Вы работаете и получаете официальный доход. В ней отражаются суммы налогов, которые были начислены и вычтены из заработной платы сотрудника. Именно здесь указывается та сумма ндфл, которую можно будет вернуть у государства.

2. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ необходимо заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами специальных сервисов.

Самый простой и быстрый способ оформить налоговую декларацию 3НДФЛ — это оставить заявку на нашем сайте, после чего в течение нескольких часов Вы получите на электронную почту готовый бланк, с которым смело можете отправляться в налоговую инспекцию.

3. Свидетельство о постановке на учет или ИНН.

4. Паспорт.

5. Заявление на возврат подоходного налога, в котором указываются реквизиты Вашего банковского счета (не № карточки!). Как правило, этот оформление этого документ происходит прямо в налоговой инспекции, когда инспектор принимает Ваш пакет документов на налоговых вычет.

Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ сдаются в оригинале. Паспорт и ИНН, обычно, достаточно просто предъявить при сдаче, но лучше если у Вас с собой будут копии этих документов. На всякий случай…

Документы на квартиру

Здесь набор может быть разным.

Вы купили готовый объект недвижимости

В этом случае потребуются ксерокопии документов на приобретенную жилплощадь (заверять их не нужно):

  1. Свидетельство о регистрации права собственности или доли в купленном объекте.
  2. Договор по купле-продаже жилой площади. В нем должна быть указана сумма, за которую объект недвижимости приобретается.
  3. Акт приема-передачи жилья.

Если жилье приобретается на этапе строительства

В этом случае основным документом, что Вы стали владельцем жилого помещения является Акт приема-передачи, а не Свидетельство о регистрации собственности, которое, как правило, выдается много позже.

Вот перечень необходимых бумаг:

  1. Акт приема-передачи недвижимости.
  2. Договор долевого участия в строительстве жилья.
  3. Квитанции и чеки об оплате сумм, указанных в договоре.
  4. Если квартира сдается без отделки и это прописано в договоре, то собирайте все чеки и квитанции по оплате строительных и отделочных материалов, а также работ по ремонту жилья.

Документы на ипотеку

Если недвижимость покупается с использованием ипотечного кредита, то нужно добавить еще несколько важных бумаг. Именно они позволят значительно увеличить сумму возврата подоходного налога.

  1. Договор о получении целевых средств на приобретение объекта недвижимости.
  2. График необходимого погашения (с указанием кредитных средств и процентов по ним).
  3. Справка из банка об уплаченных в течение года процентов по ипотеке. Она оформляется на специальном бланке для подачи в налоговые органы. Поэтому нужен оригинал!
  4. Ксерокопии по оплате. Как правило, это необязательно. Но, как говорится, чем больше бумаг, тем лучше.

Собственники — несколько человек

Если жилье приобретено в общую совместную собственность, то потребуется предоставление дополнительных документов.

Собственность супругов

Если жилье приобретается супругами в совместную собственность, в этом случае потребуется:

  1. Ксерокопия свидетельства о заключении брака.
  2. Письменное заявление о распределении между супругами всей суммы по имущественному налоговому вычету, в соответствии с их решением. Составляется при первой подаче декларации 3-НДФЛ и подписывается обеими сторонами.

Если квартира приобреталась в совместную собственность до 1 января 2014 года, в этом случае подобное соглашение оформлялось всегда.

Но начиная с 2014 года, это делается в том случае, если стоимость приобретенной квартиры составляет менее 4 млн. рублей. Если сумма покупки более этой суммы, то каждый из супругов может получить свой максимальный вычет в размере 2 млн. рублей, поэтому смысла в таком заявлении нет.

Собственность ребенка

Если имущество приобретено для несовершеннолетнего ребенка, то в этом случае родитель имеет возможность претендовать на налоговый вычет. Единственным условием является то, что родитель ранее не пользовался своим правом возврата имущественного вычета.

В этом случае необходимо предоставить:

  1. Свидетельство о рождении ребенка.
  2. Свидетельство о праве собственности на приобретенный объект недвижимости, оформленное на ребенка.

Собственник — пенсионер

Если имущество приобрел пенсионер, то потребуются все вышеуказанные документы для вычета налога при покупке квартиры. Дополнительно к ним необходимо будет представить в налоговую инспекцию ксерокопию пенсионного удостоверения.

Где мои деньги?

Ну в заключение важный вопрос: «А как и где, собственно, я увижу свои деньги?» Одобренные суммы налогового вычета перечисляются безналичным способом на Ваш банковский счет. Его реквизиты Вы указываете в специальном заявлении, которое составляется при подаче документов или же после одобрения налоговиками Вашего вычета.

Поэтому, не забудьте взять с собой в налоговую инспекцию реквизиты банковского счета. Не номера карты! А именно счета, который привязан к Вашей банковской карте.

Если у Вас нет такого счета, то можно оформить перечисления имущественного вычета на счет до востребования. Для этого его не нужно предварительно открывать в отделении банка. Нужны лишь реквизиты того отделения, где планируете получать выплату.

Вот видео, которое наглядно покажет, какие нужны документы для получения налогового вычета при покупке квартиры:

Если и теперь остались вопросы, то задавайте их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂

Российские граждане могут оформить налоговый имущественный вычет спустя год после приобретения квартиры. В такой ситуации уплаченный ранее подоходный налог подлежит возврату.

Его размер устанавливается законодателем в зависимости от величины уплаченного налога, налоговой базы.

Как правило, в нее входит заработная плата, прочие доходы граждан. Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры и как его произвести?

Отличительные признаки имущественного вычета

Отличительные признаки имущественного вычета

Под понятием «налоговый вычет» подразумевается удержанный с граждан налог по полученным им доходам.

Государство возвращает гражданам его в качестве компенсации израсходованных на приобретение жилья средств, о чем отмечено в положениях статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Нужно заметить, что налоговый вычет, возможно получить только за три последних года.

Согласно положениям налогового кодекса возврату подлежит 13% от стоимости приобретаемого жилья вне зависимости от вида предмета сделки.

Налоговый вычет дается обеим сторонам, то есть продавцу квартиры и покупателю при условии их официального трудоустройства. При покупке квартиры до 1 января 2014 года имущественный вычет предоставляется единожды.

Указанное выше ограничение введено нормами актов, в число которых входят:

  • письмо Федеральной налоговой службы РФ, опубликованное 18 сентября 2013 года за номером БС-4-11/16779;
  • письма Министерства финансов, обнародованные 13 марта 2015 года за номером 03-04-05/13501, 10 февраля 2015 под номером 03-04-05/5616 и 9 августа 2013 года под номером 03-04-05/32324;
  • Федеральный закон № 212-ФЗ, статья 2.

Предупреждение!

При трудоустройстве в нескольких местах вычет можно получить у всех работодателей, подавая им отдельные документы, полученные из налоговой службы. При совершении сделки супругами совместно каждый из них вправе получить вычет.

Его размер определяется, исходя из заявления сторон, которые содержат результаты распределения вычета между ними. При покупке квартиры в долевую собственность  вычет рассчитывается соразмерно расходам, участвовавших в сделке лиц.

Как правило, налоговая служба не возражает о предоставлении вычета в случаях, когда была совершена сделка по договору мены с доплатой. Данная норма предусмотрена положениями НК РФ.

Согласно нормативным документам, регулирующим выплаты страховых взносов, были внесены поправки в кодекс по налогообложению граждан. Они коснулись имущественного налогового вычета, который предоставляется при приобретении гражданами земельных участков и постройки собственного жилья.

Кто может получить вычет

Кто может получить вычет

Налоговый вычет за приобретенное имущество предоставляется гражданам России при условии их официального трудоустройства.

Также на него могут претендовать иностранные граждане, которые проживают и трудятся на территории страны, являясь налоговыми резидентами.

При покупке квартиры размер налоговой базы уменьшается на величину имущественного вычета. Его предельный учрежденный законодателем размер составляет 2 000 000 рублей. При этом возврату подлежит сумма равная 260 000 рублям.

Согласно нововведениям Налогового кодекса вычет можно получить за несколько приобретаемых квартир, если при покупке первой размер вычета составил меньше положенной суммы.

Он предоставляется единовременно по их общей стоимости, но исключительно в пределах установленного законодателем лимита. Данная норма установлена статьей 220 НК.

Порядок оформления

Порядок оформления

Согласно нормам Налогового кодекса процедура возврата уплаченного налога осуществляется в заявительной форме.

В нем указывается номер банковского счета, куда должны быть перечислены причитающиеся к возврату средства.

Процедура возврата средств, уплаченных в казну государства, осуществляется в последовательности:

  • написание заявления для подачи в ФНС;
  • подготовка налоговой декларации;
  • сдача заявления совместно с требуемыми документами в налоговую службу;
  • проверка налоговой службой представленных к рассмотрению документов, изложенных в них сведений. Как правило, она продолжается три месяца, после чего выносится решение о предоставлении имущественного вычета;
  • отправление ИФНС заявителю уведомления о принятом решении;
  • осуществление выплаты, на совершение которой отводится один календарный месяц.

Внимание!

Законодателем не введены ограничения по подаче документов для получения вычета. Его можно получить как в налоговой службе, так и у работодателя. Если заявление подается ему, то с заявителя более не удерживается подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Заявление и документы в ИФНС можно:

  • сдать лично в отделе налоговой службы по месту жительства;
  • отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
  • подать через доверенное лицо, оформив на него доверенность в нотариальной конторе.

При подаче заявления на получение вычета работодателю к нему надлежит приложить официальную бумагу, полученную в ИФНС о предоставлении имущественного вычета.

Перечень требуемых документов

Какие необходимы документы (список)

Для получения имущественного вычета гражданам следует представить в районный отдел Федеральной налоговой службы отдельные виды документов.

Они прилагаются к заявлению, которое подается в установленном порядке. Документы можно подать по окончанию текущего года, в котором была приобретена квартира.

Необходимые документы:

  • паспорта граждан, которые купили квартиру;
  • свидетельство ИНН;
  • свидетельство о рождении ребенка, если квартира была приобретена на его имя;
  • свидетельство о браке;
  • справка 2-НДФЛ датированая тем годом, за который вы хотите вернуть средства;
  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о правах на имущество (копия) или передаточный акт, если квартира покупалась по соглашению долевого участия при строительстве новостройки;
  • удостоверение об осуществлении регистрации приобретаемой квартиры в Росреестре;
  • договор купли-продажи;
  • официальная бумага, подтверждающая оплату жилья;
  • кредитный договор, если квартира покупалась по программе ипотечного кредитования;
  • справка об уплаченных процентных начислениях за прошедший год, если квартира приобреталась на кредитные средства.

Налоговая декларация подлежит ежегодной подаче до окончания срока выплаты, потому что сумма уплаченных налогов не покрывает за один календарный год причитающуюся к возврату суммы.

В оригинале подаются справки – 2 НДФЛ и 3-НДФЛ, допускается сдача копий по остальным документам. Но они должны быть заверены в нотариальной конторе согласно правилам нотариального делопроизводства.

https://www.youtube.com/watch?v=BHf4VQjgD34

Как составить заявление

Как составить заявление

По общепринятым правилам, заявление на получение имущественного вычета пишется на имя руководителя налоговой службы.

Оно пишется в произвольной форме, так как единая унифицированная форма законодателем не установлена.

Но в любом случае его надлежит написать грамотно, без исправлений и поправок, соблюдая при этом правила канцелярского делопроизводства.

В заявлении надлежит указать:

  • адрес приобретаемой в собственность квартиры;
  • технические, планировочные характеристики покупаемой квартиры;
  • наименования документов, на основании которых квартира переходит в собственность к заявителю:
  • банковские реквизиты, куда будет перечислен вычет.

Инфо

В заявлении в обязательном порядке перечисляется перечень документов, которые прилагаются к нему. Оно подписывается лично заявителем, делается расшифровка подписи, проставляется дата его написания. С образцом написания можно ознакомиться на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Какую сумму налогового вычета можно вернуть

На размер вычета, который подлежит возврату, влияют две переменные:

  • Затраты на приобретение квартиры;
  • Размер выплаченных налогов.

В общей сложности возврату подлежит максимум 13% от суммы, потраченной на приобретение жилья, однако стоимость квартиры будет оценена максимум в 2 миллиона рублей, то есть наибольшая сумма, которую вы сможете вернуть, равна 13% от 2 миллионов – 260 тыс. рублей.

Небольшой нюанс – если квартира была приобретена до 2008 года, то максимальная оценочная стоимость квартиры будет равна 1 миллиону рублей.

За каждый год законом разрешено возвращать не более 13% от суммы, перечисленной государству в качестве подоходного налога, однако полную сумму можно возвращать в течение нескольких лет, до момента полного погашения.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Если вы приобретали жилье до 2014 года в ипотеку, то возврату подлежит вся сумма налога, уплаченная на приобретение жилья и расходы по ипотеке, без ограничений по оценке стоимости жилья, о которых мы писали ранее.

Если жилье было приобретено в ипотеку после 2014 года, то максимальная стоимость оценки недвижимости не может превышать 3 миллионов рублей, а значит возврату НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
подлежит максимум 390 тысяч рублей.

Чтобы лучше разобраться в цифрах приведем несколько наглядных примеров:

Пример №1

Василий приобрел квартир в 2015 году за 3 миллиона рублей, однако за год он заработал всего 500 тысяч рублей, заплатив 65 тысяч налогов.

Таким образом, в общей сложности Василий сможет вернуть всего 13% от 2 млн (т.к. это максимум, в который будет оценена квартира), что равняется 260 тысяча рублей.

Конкретно за 2015 год Василий вернет 65 тысяч рублей, остальная сумма перетечет на последующие годы.

Пример №2

Федор приобрел квартир в 2013 году за 1,5 миллион рублей. В 2016 он решил воспользоваться возвратом налога за квартиру.

Итоговая сумма возврата равна 195 тысячам рублей. С 2013 по 2015 ежегодно Федор зарабатывал по 500 тысяч и платил по 65 тысяч подоходных налогов. Значит Федор вернет 65 тыс. за 2013 год, 65 за 2014 и  65 за 2015 годы, таки образом вернув полную сумму, положенную по закону.

Супругам, детям, пенсионерам

Совместная собственность (семейная)

При приобретении квартиры мужем и женой в равных долях для получения вычета необходимо:

  • Предоставить свидетельство о браке;
  • Документ, определяющий размеры долей.

Если в браке работает лишь один из супругов, то налоговый вычет производится лишь по доле, закрепленной за официально трудоустроенным супругом.

Резюмируя: В случае закрепления равных долей недвижимости – каждый из супругов имеет право претендовать лишь на свою половину.

Если вы хотите получить полную сумму, а не разбираться с долями, то при приобретении сразу необходимо оформлять недвижимость как совместную собственность.

Дольщик – ребенок

Несовершеннолетние дети то же имеют право на получение вычета, однако средства будут переданы опекуну либо родителю. Если ребенок является собственником или дольщиком, то вычет оформляется на него.

Список дополнительных документов:

  • Копия и оригинал свидетельства о рождении;
  • Бумаги, в которых указана доля/размер принадлежащей собственности;
  • Решение из органов опеки.

Пенсионерам

Возможность получения налогового вычета есть так же и у людей пенсионного возраста. Вычет доступен безработным и официально трудоустроенным пенсионерам.

Средства распределяются на основе предшествующих выходу на пенсию налоговых отчислений.

Внимание: С момента последнего официального места работы и до момента подачи документов на получение налогового вычета – может пройти не более 3 лет. (Касается пенсионеров, не трудоустроенных официально).

tinyton.ru
Какие документы нужны для возврата под налога при покупке квартиры
Какие документы нужны для возврата под налога при покупке квартиры

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: