Какие налоговые вычеты положены за покупку квартиры в ипотеку

Приветствуем! Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет. Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.  

Вычеты

Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

Выделяют две категории:

  • базовый вычет;
  • возмещение процентов по ипотечному кредиту.

Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.  Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства. Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

  • Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
  • Налоги из зарплаты заемщика.
  • Объем погашенных %.

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.

Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

Кому полагается:

  • российские граждане;
  • иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

Вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением. Если квартира приобретена в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом по затратам на покупку, возмещение процентов можно сделать и позже.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.

Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от  8 апреля 2016 года).

Возмещение при рефинансировании

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Пример:

Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные). В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

Возмещение при долевой собственности

В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

Компенсация между супругами распределяется так:

  • если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
  • если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

Возмещение при страховке

Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма. С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

  1. Срок от 5 лет.
  2. Оплачен самим заемщиком.
  3. Он гражданин РФ.
  4. Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

Как рассчитывается

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

Способы оформления

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

  • через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
  • через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

Документы

Для оформления выплаты потребуются следующие:

  • отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • заявление на возмещение (скачать);
  • ипотечный договор;
  • график платежей;
  • ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
  • справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.  

Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

Оформление через работодателя

Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя. В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат. Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

  • документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
  • ДКП на квартиру;
  • заявление;
  • документы по ипотеке.

Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

Пример:

Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб. Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб. (1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб. перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора). Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

Кому не положен вычет

Не могут получить вычет:

  • люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
  • лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
  • граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
  • лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
  • взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с

субсидированием ипотеки государством

,

погашением ипотеки материнским капиталом

и

реструктуризацией ипотеки с помощью государства

, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

Надеемся, из нашей статьи вы все узнали про имущественный налоговый вычет по ипотеке. Если у вас есть вопросы, то ждем их в комментариях.

Для тех, кому требуется юридическая помощь, чтобы получить вычет при покупке жилья (подготовить 3ндфл, например) у нас работает бесплатная юридическая консультация. Оставьте ваш вопрос онлайн-специалисту в специальной форме внизу и он свяжется с вами в максимально короткий срок.

Жмите кнопки соцсетей и следите за новостями нашего проекта в рассылке.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры дает возможность физическим лицам значительно уменьшить размер своей налогооблагаемой базы и тем самым сделать несколько доступнее процесс приобретения недвижимости.

Чтобы получить денежную компенсацию за имущество, налогоплательщик должен выполнить ряд определенных действий и соблюсти некоторые рекомендации, которые будут описаны в данной статье.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры

На сегодняшний день стоимость такого вида недвижимости, как квартира, может достигать достаточно высоких цифр. В связи с этим физические лица все чаще начинают пользоваться услугами ипотечного кредита. Однако ипотека имеет не только положительные моменты, но и один недостаток – начисление процентов.

ВНИМАНИЕ! Для того чтобы ознакомиться с общей информацией, касающейся предоставления имущественных скидок, достаточно обратиться за помощью к Налоговому кодексу Российской Федерации и найти в нем статью номер 220.

Способы оформления

Вычет, независимо от того, к какой категории налоговых скидок он принадлежит, начисляется только физическим лицам, систематически отдающим со всех видов своих доходов по 13% на налоговые сборы. Также существует определенное правило – налогоплательщик может вернуть себе за год не больше той суммы, которую он отдал на НДФЛ в государственный бюджет.

В связи с этим имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку можно оформлять, используя следующие способы:

  • Подавать одновременно документы на основной и процентный вычеты. Если после расчета размера налоговой скидки у претендента на компенсацию имущественного рода выходит сумма, которая превышает размер отданного им за год НДФЛ, то ему стоит подавать документацию сразу на два вычета.
  • Подавать документацию на налоговую скидку основного типа. Если же налогоплательщик выплатил за годовой период подоходный налог в меньшем размере по сравнению с суммой вычета, то для начала следует оформить основную имущественную компенсацию. А после того как она будет выплачена в полном размере, начинать сбор документации на вычет по процентам.

Необходимо отметить, что физическое лицо имеет право воспользоваться материальной компенсацией, которая предоставляется налоговой инспекцией за покупку имущества, всего лишь раз. Таким образом, если налогоплательщику ранее уже начисляли вычет за дом, то уменьшить налогооблагаемую базу за квартиру он уже не сможет.

Основной вычет

В большинстве случае налогоплательщики сначала оформляют и получают основной вычет за квартиру, который подразумевает обычный возврат НДФЛ за недвижимость и абсолютно идентичен с процедурой оформления любой имущественной скидки. Поэтому необходимо помнить всего лишь несколько основных моментов о материальной компенсации подобного рода:

  1. Ограничение на размер. Максимально возможная налоговая скидка в данном случае составляет 2 000 000 рублей. То есть вернуть обратно за квартиру можно не более 260 000 рублей.
  2. Необходимо иметь акт приема-передачи жилья. Главным документом, который дает зеленый свет налоговой службе для начисления материальной компенсации, является акт о приеме-передаче жилья.
  3. Дата подачи пакета документов. Отдавать документацию на проверку в налоговую инспекцию нужно не ранее чем в следующем году, который идет после года вложения денежных средств в покупку квартиры.

Процентный налоговый вычет

Как правило, если физическое лицо берет кредит в банке на квартиру, то процесс возврата долга состоит из двух частей – погашения основного займа (то есть полной стоимости недвижимости) и выплаты процентов по ипотеке, размер которых устанавливает кредитор. Налоговым законодательством принято, что за ипотечные проценты налогоплательщик также имеет право вернуть НДФЛ. Однако при осуществлении данной процедуры советуем обратить внимание на следующие аспекты:

  1. Получить деньги можно только при наличии акта приема-передачи. Иногда случается так, что производить оплату ипотеки физические лица начинают значительно раньше, чем получают на руки акт о приеме-передаче. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку будет начислен только в следующем году после оформления данного документа, однако при его расчете будут учтены ипотечные проценты, внесенные абсолютно за весь период времени.
  2. Предельный размер скидки за ипотечные выплаты по процентам. Если же недвижимость была приобретена раньше 2014 года, то данный пункт можно не учитывать, а если после, то физическому лицу стоит понимать, что наибольший размер вычета, который может быть начислен по процентам, составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, наибольшая денежная компенсация равна 390 000 рублей.
  3. Вернуть НДФЛ можно только за оплаченные проценты. Как правило, ипотека берется на многие годы, однако это совсем не означает, что нужно ждать окончания данного периода для возврата подоходного налога. Например, если налогоплательщик внес некоторую сумму в 2017 году в целях погашения ипотечного кредита, то получить положенные ему по закону деньги за вычет выйдет не ранее 2018 года. Однако при этом не следует рассчитывать на компенсацию за проценты, которые будут выплачены налогоплательщиком в будущем.

Как получить вычет

В первую очередь, физическому лицу, который хочет вернуть НДФЛ за имущество, нужно собрать весь необходимый пакет документации, требуемый для начисления скидки основного типа, и передать на рассмотрение в налоговую инспекцию. После того как данные бумаги будут одобрены, а компенсация начислена в полном размере, можно переходить к сбору документов на скидку по ипотечным процентам. Налогоплательщику понадобится:

  • Базовый пакет документации. Как правило, это декларация, включающая в себя подробную информацию о доходах физического лица (по форме 3-НДФЛ), справка, свидетельствующая о выплате налоговых сборов (по форме 2-НДФЛ), и копии первых страниц паспорта.
  • Заявление. Чтобы физическое лицо могло оповестить налогового агента о своем желании воспользоваться уменьшением налогооблагаемой базы, ему потребуется составить такой документ, как заявление. Самое главное, что должно быть указано в заявлении, это реквизиты банковской карты, на которую будут в результате перечислены деньги.
  • Договор с банком о выдаче кредита. Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку никак не может воплотиться в реальность без предоставления физическим лицом кредитного договора. В данном документе описаны абсолютно все условия, согласно которым выдается долг, а также сроки начала и конца его погашения.
  • Документы по кредиту. Когда физическое лицо вносит оплату по ипотечным процентам, то ему выдаются на руки квитанции, подтверждающие данный факт. Впоследствии все эти квитанции потребуются для возврата подоходного налога за квартиру. Помимо этого, в основной пакет документов также необходимо включить график, согласно которому производиться выплата долга.
  • Справка. Налогоплательщику нужно будет обратиться к работникам банка, который является кредитором, для получения справки, свидетельствующей о размере суммы, отданной в качестве процентных ипотечных выплат.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, более подробно можно узнать у налогового агента. Однако в большинстве случаев данная процедура не вызывает затруднений у физических лиц, поскольку состоит всего лишь из трех основных этапов – сбор и оформление бумаг, их подача и получение денег на банковский счет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Итак, итоговую цифру процента, который подлежит возврату от суммы затраченных средств на приобретение или строительство жилья, запомнить легко – 13. То есть, равна она подоходному налогу, о котором все прекрасно знают. Но это отнюдь не значит, что возврату подлежит 13 процентов от приобретения жилой недвижимости любой стоимости. Нет, существует ограничение – льгота исчисляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Даже если купленный дом (квартира) стоит три или пять миллионов.

Другими словами, верхняя планка имущественного налогового вычета не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн). Не менее важно запомнить сразу и еще два базовых правила – воспользоваться данной льготой можно лишь однажды. Как и возврат налога с процентов при ипотечном кредитовании, о котором мы расскажем ниже и подробнее.

Положения о налоговых вычетах до и после 2014 года

Положения Налогового кодекса, действовавшие до 2014 года, предполагали возврат налога не в пользу субъекта (покупателя жилой недвижимости), а непосредственно объекта – комнаты, квартиры, дома, коттеджа. Правда, при том же ограничении верхней планки для вычета, что и сейчас – два миллиона рублей. При этом права покупателя, претендующего на получение возврата с налога, распространялись исключительно на один объект. Сколько бы тот не стоил.

Пример

Если коттедж был куплен даже за 10 миллионов, все равно возврат налога составлял верхнюю планку – 260 тысяч рублей. Если комната или квартира была приобретена за один миллион рублей, то имелась возможность на сумму возврата налога в 130 тысяч.

Начиная с 2014 года, эти возможности значительно расширились, потому что стало доступным суммирование стоимости жилой недвижимости.  Но при том же ограничении в два миллиона рублей.

Пример

То есть, если вы в прошлом году приобрели комнату за 700 тысяч рублей и квартиру за 1,6 млн., то суммарный возврат может составить те самые «потолочные» 260 тысяч рублей, о которых уже говорилось.

Более того: если супруги находятся в законном браке, то за имущество, приобретенное после 2014 года, каждый из них вправе в отдельности рассчитывать на налоговый вычет с суммы до 2 000 000 рублей. До 2014 года, когда речь шла об объектах (квартирах, домах), а не субъектах, такой возможности не было.

Пример

Как пример сегодняшнего дня: если квартира была приобретена за 3 800 000 рублей, то возврат налога в семье может быть распределен между супругами поровну или в какой-то другой пропорции, не превышающей максимум. Один из них, скажем, сможет вернуть 260 тысяч с двух миллионов, а другой – 234 тысячи с 1 800 000 рублей.

Если вы уже получили льготу до 2014 года, то вне зависимости от стоимости когда-то приобретенной недвижимости снова воспользоваться льготой вы не сможете. Более того, купленная до 2014 года недвижимость может рассматриваться только по действующему налоговому законодательству именно того периода, даже если вы обратились за льготой, скажем, в 2018 году. Отправной точкой для начисления льготы считается совершенная сделка и выдача свидетельства на право собственности, включение ее в соответствующий реестр.

Дополнительно рекомендуется изучить информацию: можно ли вернуть страховку после погашения кредита.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Право на возврат 13 процентов от стоимости жилой недвижимости имеют исключительно граждане – резиденты РФ.  Обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию работающий человек может после регистрации сделки, но только когда появятся данные о совокупном доходе за календарный год. Год придется подождать и в некоторых других случаях – после достижения собственником совершеннолетия или после устройства на работу того, для кого была куплена недвижимость. Срока давности возврата законодательство не предусматривает.

Выплата начисленных 13 процентов от стоимости недвижимости осуществляется не разово и зависит от уровня заработка собственника. Если он у него составляет, скажем, 100 тысяч рублей в год, то ежегодная выплата составит 13 тысяч, и срок вычета при начислении верхней «планки» в 260 тысяч рублей растянется, таким образом, на 20 лет. Больше будет человек зарабатывать, больше будет сумма возврата. При годовом доходе в миллион рублей искомая сумма вернется собственнику за два года.

Декларацию о доходах для начисления льготы надо будет подавать ежегодно. Но при первом обращении потребуется и целый ряд других документов.

Документы для получения налогового вычета следующие:

  1. Паспорт.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Заявление о перечислении льготы с указанием личного счета.
  4. Договор купли-продажи (долевого участия в строительстве, на строительство дома, покупку земли под строительство).
  5. Подтверждение о получении денежных средств продавцом (банковские выписки, расписки).
  6. Свидетельство о регистрации права собственности.

В зависимости от ситуации, дополнительно может понадобиться:

  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета за несовершеннолетнего),
  • свидетельство о браке (если льгота оформляется на супруга),
  • уточнение пропорций распределения суммы между супругами,
  • пенсионное удостоверение и др.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Получить налоговый вычет по ипотеке можно двумя способами:

  1. Через работодателя (подоходный налог 13% не удерживается с Вашей зарплаты).
  2. Через налоговую инспекцию (деньги возвращают за год или несколько лет).

Как получить:

  1. Собрать документы.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы (можете взять бланк декларации и заполнить в инспекции по налогам или воспользоваться услугами специальных компаний).
  3. Передать документы в инспекцию (можете лично отнести в налоговую инспекцию, либо отправить по почте ценным письмом).
  4. Дождаться результатов проверки и выплаты денег (проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев, согласно статье 88 НК РФ).

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

С 2014 года действует также ограничение по налоговому возврату за проценты, начисленные по ипотечному кредиту. «Потолок» теперь составляет 3 000 000 рублей, хотя прежде он не фиксировался. Не фиксировался вне зависимости от того, какая общая сумма в виде банковских процентов ложилась тяжким бременем на владельца недвижимости — пять или более миллионов рублей -все равно льгота в 13 процентов оставалась неизменной.

Однако в былые годы возврат и проценты по ипотечному кредиту были тесно увязаны между собой и могли иметь отношение только к одному объекту – квартире или дому. Сейчас же можно получит льготу за покупку, скажем, квартиры отдельно, а за проценты по ипотечному кредиту, полученному на строительство дома – отдельно. Суммарная максимальная выплата от двух «потолков», таким образом, может составить 260 000+390 000=650 000 рублей.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Лучше или хуже нынешняя действительность? Стоит ли перезаключать банковский договор? Считается, что рефинансирование ипотечного кредита даже при существующих по новому законодательству ограничениях может оказаться весьма выгодным. Уже потому, что процентная ставка с тех пор снизилась. Надо просто сесть, изучить прежние и нынешние условия, определить непогашенный остаток, и все хорошенько просчитать.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Все прекрасно знают, что при заключении в банке договора на солидную сумму вам наверняка откажут, если не будет заключен договор о страховании жизни. Возможен ли возврат налога с этой статьи расходов? До недавнего времени четкой позиции на этот счет не было. Многие из заемщиков даже смогли оформить соответствующие документы и получить деньги.

Однако в августе 2017 года было получено официальное разъяснение Минфина РФ: «Учитывая, что выгодоприобретателем по договору смешанного страхования является банк, а не лица, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, то социальный вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме страховых взносов, уплаченных за страхование жизни и здоровья, налогоплательщику предоставлен быть не может».

Важно

В заключении еще раз обратите взимание на важную деталь: возврат денег распространяется только на проценты по ипотечному кредиту, а не на сам кредит.

Подпишитесь на свежие новости

При покупке квартиры или дома в личное владение с использованием ипотечного кредита гражданам не следует забывать о возможности возврата части потраченных на покупку средств. Вернуть деньги можно не в виде прямых субсидий, а в виде уменьшения обязательных к уплате налогов.

Что такое налоговый вычет при приобретении объекта недвижимости?

Согласно НК РФ гражданам, приобретающим жильё, предоставляется определённая льгота в форме уменьшения подлежащих к обязательной уплате налогов. Сказанное становится более понятным при рассмотрении конкретного примера.

Предположим, что человек купил квартиру в ипотеку. Естественно, что за сам этот факт никаких компенсационных выплат не предусмотрено. Но согласно НК РФ после подтверждения покупки гражданину будет уменьшен размер подлежащего к уплате подоходного налога. Точнее, не сам размер налога (ставка 13% остаётся неизменной), а тот доход, с которого эти налоги рассчитываются.

Максимальная величина дохода гражданина (а не самой покупки), с которой не будет браться налог, составляет 2 миллиона рублей. Если бы налог брался без ограничений, то с этой суммы его размер составил бы 260 тысяч рублей. Именно эта величина и составляет на сегодняшний максимально возможный вычет по ипотеке. Эту сумму государство вернёт покупателю.

Особенности налогового вычета при ипотечном кредитовании

Существуют несколько условий, каждое из которых является обязательным, для применения налогового послабления при покупке квартиры в ипотеку.

  1. Гражданин должен иметь официальное трудоустройство, получать официальный доход и платить с этого дохода налоги. Если подтверждённого дохода, и соответственно уплаченных с него налогов нет, то ни о каком вычете не может быть и речи.
  2. Вычет может быть применён только к уже заплаченным налогам. Сборы в пользу государства, которые только предстоит заплатить, основанием для вычета не являются.
  3. Если в качестве первого взноса использовались средства другого кредита (например, потребительского, то есть не имеющего прямого назначения в виде приобретения жилья), то претендовать на возврат налогов с этой суммы нельзя.
  4. Вычет ограничен не числом использований, а максимальной суммой, на которую уменьшается доход подлежащий налогообложению. Это означает, что гражданин может использовать право на налоговые послабления и несколько раз (и даже при приобретении другого объекта недвижимости), главное чтобы не была превышена сумма 2 миллиона рублей, на которую не исчисляются налоги.
  5. Налоговое послабление предоставляется не только на основную часть ипотечного займа, но и на проценты по займу. Причём сумма вычета в этом случае даже больше и составляет 390 тысяч рублей (что соответствует размеру дохода, не подлежащего налогообложению 3 миллиона рублей).
  6. Вычет даётся сначала по основному займу и только после этого по процентам.
  7. Налоговые вычеты могут переноситься на следующие периоды много раз, сколько нужно для полной их выплаты (включая проценты по ипотеке).
  8. Права на вычет не будет, если сделка по приобретению недвижимости проведена между близкими людьми.

Основание для предоставления налогового послабления

Вычет при приобретении недвижимости в ипотеку осуществляется после предоставления следующих документов:

  • форма 2-НДФЛ, подтверждающая официальный заработок и сумму уплаченных за год налогов;
  • банковская справка о совершении платежей за период;
  • форма 3-НДФЛ, оформляемая самостоятельно и служащая основанием для исчисления налогового вычета;
  • заявление заёмщика;
  • договор о приобретении недвижимости (квартиры, дома или долей в них).

Весь необходимый пакет документов подаётся в территориальное отделение налоговой службы.

Способы получения выплат

Существуют два способа, с помощью которых гражданин может получить средства:

1 способ. Перечисление всей начисленной суммы на счёт, указанный гражданином.

В этом случае вся рассчитанная сумма полностью переводится на тот счёт, реквизиты которого предоставлены при сдаче документов. Портал bukva-zakona.com акцентирует ваше внимание на том, что рассчитанная сумма, соответствующая размеру уплаченных за год налогов, не может быть разделена на меньшие суммы и не может быть перечислена на разные банковские счета.

Гражданин получит всю сумму сразу. Например, за прошедший год у заёмщика уплачено подоходного налога 40 тысяч рублей. Именно эти средства в полном объёме и единоразово ему будут возвращены.

При использовании данного способа у заёмщика возникает необходимость самостоятельно заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2 способ. Возврат средств по месту работы.

В данном случае необходимости заполнения формы 3-НДФЛ нет. Все расчёты выполняются в бухгалтерии того предприятия, где работает заёмщик. Но невозможно получить все средства сразу, поскольку возврат предусматривает не непосредственную передачу материальных средств, а не начисление подоходного налога до тех пор, пока не будет достигнута рассчитанная сумма.

Важным моментом для начисления вычета при покупке жилья по ипотеке является максимальный срок подачи заявления. Гражданин должен заявить своё право на это не позже трёх лет с того времени, как это право у него появилось.

Сами выплаты могут осуществляться сколь угодно долго, до тех пор, пока не будет выплачена вся расчётная сумма.

tinyton.ru
Какие налоговые вычеты положены за покупку квартиры в ипотеку
Какие налоговые вычеты положены за покупку квартиры в ипотеку

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: