Когда берется налог с продажи квартиры

А вы знали, что при продаже квартиры вам нужно выплатить 13% от всей суммы? Если при реализации недвижимости вы потратили некоторую финансовую часть, то налог будет снижен на затраченную часть. Также снижение налога на миллион для недвижимости вполне реально, за счёт суммы имущественного налогового вычета.

Кто подлежит налогообложению?

Реализованная недвижимость была свыше трёх лет в собственности продавца? Налог при покупке собственник не выплачивает. Даже не имеет смысла, почему квартира стала собственностью продавца: наследственная связь, подарок, покупка или приватизация жилья.

Всё зависит от даты регистрации в ЕГРП – исходя из неё и будет отчитываться срок владения жильём. Дабы задействовать эту схему, нужно подать заявление. Если собственник проживал в квартире менее 3-х лет — налог выплачивается, но в том случае, если сумма продажи недвижимости составляет свыше 1 миллиона рублей.

Грубо говоря, если цена за квартиру менее 1 миллиона рублей, то налог платить за жильё не придётся, вне зависимости от времени владения недвижимостью. В случае, если цена за квартиру составляет 1 миллион и более – налог высчитывается, но не учитывается 1 миллион рублей.

Основным считается предоставление налоговой декларации собственником. Не имеет значения, подлежала ли продажа недвижимости «налоговому проценту» или же нет – их обязательно следует предъявить.

Два собственника

Так называемая долевая собственность, когда у одной квартиры есть два собственника. Как распределяется налог? Общая сумма вычета — это один миллион рублей, он делиться исходя из их доли. Способ действителен лишь при сбыте недвижимости по единому договору (купли-продажи).

Если же они продают долю по отдельному договору, то никакой связи не будет. Значит, вычитывается миллион для каждого собственника отдельно.

Бешеные налоги или как обойти систему?

При реализации квартиры, которая получена в наследство, следует знать некоторые особенности. Всё зависит от срока, если с момента наследства прошло более 3-х лет, выплачивать 13% не стоит. Менее 3-х лет? Вычитывается 13% процентов!

Также не забываем про стоимость недвижимости, налогу подлежит лишь квартира ценой более 1 млн рублей. Если, например, квартира полученная по наследству была продана за 3 млн.рублей, то налогу подлежит лишь два млн.рублей т.е за 3 млн, вам нужно будет отдать 240 тыс.рублей.

Отдайте мои деньги!

Есть возможность возврата налога, но нужно учитывать нюансы. Приведу пример, если вы реализовали квартиру, которая находится в вашем распоряжении не более 3 лет за три миллиона, тогда нужно будет выплатить законные 13%. Можно не выплачивать проценты, при условии, что в этот же год покупаете квартиру стоимостью 2 миллиона рублей и более. Вы имеете возможность на возврат 13% от продажи недвижимости т.е 260 тысяч рублей. Такая возможности предоставляется лишь раз в жизни.

Подарок с характером

Два простых метода, которые позволяют не платить налог – это наследственная связь и подарок недвижимости от близкого родственника. Если собственник получил квартиру по наследству, то он не должен выплачивать никаких денежных средств при оформлении недвижимости в собственность.

Собственник получил квартиру в подарок? Всё зависит от степени родства — если подарил квартиру дальний родственник, будьте добры выплатить 13% в казну. Близкий? Налог выплачивать не требуется.

Не буду платить!

Чтобы вовсе не отдавать свои «кровные», вам лишь нужно указать в договоре купли-продажи цену менее 1 млн. рублей. Но важно понимать, если объект сам по себе дорогостоящий и реальная цена составляет 40 млн.рублей, то это повлечёт за собой судебные разбирательства. При обоюдном согласии с покупателем, сумму можно немножко занизить, но лучше не нарушать закон.

Если раньше за подобными сделками никто не следил, то сейчас налоговики активно сотрудничают с правоохранительными органами. Если покупатель и продавец решили не указывать «честную» сумму в документах, то их ждёт штраф. В некоторых случаях наступает и уголовная ответственность. Сколько лет дают за подобные махинации лучше не знать и всегда «играть» по правилам.

Расчёт налога

В настоящий момент, есть единственный и эффективный способ для расчёта налога. Существуют простые схемы, которые без труда позволяют узнать точную прибыль при продаже квартиры.

Допустим, жильё было продано за 3 350 000 – узнать какой налог нужно выплачивать и чистую прибыль реально, необходимо лишь выполнить подобные действия:

(3 350 000 – 1 000 000) * 13% — вычитываем один миллион и делим на 13%, получаем сумму подлежащую налогу.

Вынужденная потеря

Также при продаже квартиры можно возместить денежную сумму, которую вы были вынуждены потратить при продаже недвижимости. Например, вам пришлось обратиться в риэлтерское агентство, дабы они нашли вам покупателя.

Обойти систему не получиться! Недостаточно в устной форме поведать о сотрудничестве с агентством, нужны доказательства (чеки, платежки, договор). Запомните: компенсация возможна лишь при вынужденной трате денежной суммы для продажи квартиры.

Расчёт при трате

Чтобы понять всю подноготную этого процесса, приведу пример: вы продаёте квартиру за три миллиона, но два миллиона вам пришлось потратить, дабы продать недвижимость. В этой ситуации — налог, который вам нужно выплатить будет рассчитан по следующей схеме:

(3 000 000 — 2 000 000) / 13 = остаётся миллион, который мы делим на 13 — это и будет сумма, которую собственник обязан выплатить.

Проценты и возможности

Мы узнали про самые распространённые способы уплаты налогов при продаже квартиры. Конечно, бывают и сложные ситуации, существует множество «подводных камей», которые могут негативно повлиять на «налоговую сумму».

Таким образом, есть разнообразные способы сэкономить! Люди всегда стараются сберечь денежные средства, особенно если дело касается продажи недвижимости. Большие суммы порождают гигантские проценты, не попадайте в нелепые ситуации. Есть возможность сэкономить при продаже квартиры? Не теряйтесь, действуйте!

В статье мы раскроем эти вопросы и некоторые другие нюансы, связанные с налогообложением при продаже вашей собственности.

Размер налога

Доходы от продажи квартиры облагаются НДФЛ, ставка составит 13%.

Но законом предусмотрены льготы, они связаны со сроком владения проданной квартирой.

Квартира в собственности более трех лет

Если Вы продаете квартиру, являвшуюся вашей собственностью в течении трех или более лет, тогда платить НДФЛ не придется. Эти доходы налогом не облагаются.И налоговую декларацию формы 3-НДФЛ вам также нет необходимости заполнять.

Определяем срок нахождения квартиры в вашей собственности. Квартира находится в вашей собственности с даты госрегистрации права собственности на неё.

Если вы

унаследовали

квартиру то срок владения ею начался с дня открытия наследства. Для

участников ЖСК

с момента полной уплаты паевого взноса и подписания документа о приеме-передаче этой квартиры.

Квартира в собственности менее 3 лет

Вам предстоит самостоятельно рассчитать сумму причитающегося к уплате налога с дохода от продажи вашей квартиры, заполнить декларацию по этому налогу, сдать её в налоговый орган и перечислить налог в госбюджет.

Сумма налога — это документально подтвержденный доход от продажи, умноженный на налоговую ставку 13%.

Предположим, вы продали квартиру за 6 000 000 руб. Налог составит 6 000 000 х 13%= 780 000 рублей.

Однако, в Налоговом Кодексе предусмотрены возможности сократить эту сумму.

Первый вариант — воспользоваться предоставленным налоговым вычетом в размере миллиона рублей.

Либо учесть в качестве вычета расходы, которые вы понесли при покупке продаваемой ныне квартиры. К ним относятся:

  • расходы на покупку квартиры;
  • оплата услуг риэлторов;
  • проценты по кредиту, взятому для покупки этой квартиры, фактически уплаченные.

Все эти расходы нуждаются в обязательном документальном подтверждении в виде договоров, актов, документов на оплату.

Вернемся к примеру. Используем наш налоговый вычет, сократив на миллион рублей сумму дохода.

(6 000 000 – 1 000 000) х 13% = 650 000 рублей. Такова сумма налога с учетом налогового вычета.

Допустим, вы купили эту недвижимость за 3 500 000, уплатили банку полагающиеся проценты по кредиту, взятому на покупку этой квартиры, в сумме 160 000 рублей по кредиту. Еще 40 000 рублей ушло на оплату услуг риэлторской фирмы. На все эти расходы есть подтверждающие документы.

Тогда расчет следующий:

(6 000 000 – 3 500 000 -160 000 – 40 000) х 13% = 299 000 рублей.

Таков налог с учетом расходов.

По квартире, полученной

в наследство

или по договору

дарения

расходов, сокращающих доходы, не будет.

По таким квартирам разумно применить полагающийся вам имущественный вычет.

ВАЖНО! Можно воспользоваться только одним способ уменьшения суммы налога: либо имущественный вычет, либо уменьшение дохода на расходы. Вместе их применить нельзя.

Особенности уплаты налога при продаже квартиры, купленной с использованием средств материнского капитала

Отдельно стоит рассмотреть порядок налогообложения по квартирам, приобретенным с использованием МСК (материнского семейного капитала), Здесь есть следующие важные особенности.

Если новая квартира покупается с привлечением средств МСК, то воспользоваться вычетом в отношении суммы МСК не удастся.

А вот при продаже купленной с использованием МСК квартиры вычет можно использовать по всем затратам на приобретение этой квартиры, включая и средства МСК.

Это закреплено в ст.220 НК РA и неоднократно разъяснялось в письмах налоговиков. Разумеется, это касается квартир, бывших в собственности у продавца менее трех лет.

ВНИМАНИЕ!

Использование средств МСК при покупке новой квартиры никак не влияет на обязанность уплатить НДФЛ при получении дохода от продажи вашей предыдущей квартиры.

Список необходимых документов

Помимо декларации 3-НДФЛ нужно предоставить заявление на имущественный налоговый вычет.

Для уменьшения доходов на расходы, которые непосредственно связан с покупкой квартиры, вам понадобится представить копии документов, которые эти расходы подтверждают, в том числе:

  • договора о приобретении вами недвижимости;
  • документов, которые подтверждают уплату вами денег при покупке недвижимости. Это могут быть банковские выписки на перечисление сумм с вашего счета на счет продавца квартиры. Расписка в получении денег за недвижимость продавцом, и т.п.;
  • документов из банка, выписки либо справки, подтверждающие уплату вами процентов по кредиту в случае, если вы уменьшаете доход на ваши расходы по оплате кредитных процентов;
  • иных документов о расходах.

Куда нужно обращаться

Декларацию по форме 3-НДФЛ подайте в ИФНС по месту вашего жительства в году, который следует за годом продажи квартиры.

Установленный срок подачи декларации — тридцатое апреля.

ВАЖНО!

Если вы владели проданной квартирой менее трех лет, то декларацию нужно подать даже при нулевой сумме налога.

Декларацию можно подавать лично, либо, при невозможности личной явки, через своего представителя. У представителя должна быть доверенность, нотариально заверенная. Декларацию нужно подать в двух экземплярах, один из них, с отметкой о приеме, вернут вам.

Либо отправить её ценным письмом, приложив опись вложений. Сроком подачи вашей декларации будет дата отправки ценного письма. Проверять декларацию будут не более 3 месяцев.

Срок уплаты НДФЛ в бюджет 15 июля. Реквизиты для уплаты можно узнать в вашей налоговой инспекции, а также на официальном сайте ИФНС России.

Штрафы и санкции

Важно соблюдать срок подачи декларации, так как в противном случае грозит штраф пять процентов от всей суммы налога по данной декларации за каждый последующий месяц просрочки.

При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей за декларацию с нулевым налогом, максимальная – 30% от суммы налога. Уплата налога в срок избавит от лишних расходов.

За

несвоевременную уплату

начисляется штраф 20% от суммы начисленного вами налога или 40%, если будет выявлено, что налог не уплачен умышленно.

Не стоит забывать про пени, которые будут начисляться за каждый день просрочки начисленного платежа.

Лучше всё сделать вовремя.

Подведем итоги

Мы рассмотрели основные важные моменты, связанные с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже вашей квартиры. Налог — 13%. Если продаваемая квартира вам принадлежит более 3 лет, тогда вам не нужно платить с её продажи налог.

Есть два способа сократить НДФЛ при реализации квартиры, которая принадлежала вам более трех лет. Продажа квартиры, купленной с использованием МСК, имеет ряд особенностей. Много говорилось об изменениях в этой области с 2015 года.

Однако реальные изменения, внесенные в НК РФ в части НДФЛ, вступающие в силу с 2015 года, не коснутся налога с доходов при продаже квартиры.

Статья 220 НК РФ не изменилась. А значит, материалы этой статьи будут по-прежнему актуальны и в следующем 2015 году.

Налог с продажи квартиры достаточно велик. Всякий ли, продавший свою недвижимость, должен его платить? Каков размер этого бремени, возложенного на граждан государством? В какие сроки необходимо произвести выплату? Обо всем этом поговорим в статье.

Хорошая новость!

Сразу хотим обрадовать наших читателей, собирающихся продавать или уже продавших жилье, которое было оформлено в собственность более трех лет назад, — таким владельцам не нужно выплачивать государству налог с продажи квартиры! Запомните, с какого момента необходимо отсчитать заветный срок:

— три года от даты регистрации договора мены жилья, дарения, ренты или купли-продажи в регистрационной палате (также это относится к тем, кого государство переселило из аварийного жилья);

— три года со дня получения свидетельства о том, что вы являетесь собственником жилья, если речь идет о новостройке;

— три года со дня смерти наследодателя, если вы получаете недвижимость по завещанию или праву наследования;

— три года со дня выплаты последнего денежного взноса, если квартира куплена в кооперативном доме. В этом случае дата, указанная в свидетельстве, выданном регистрационной палатой, во внимание не берется.

Как вычислить правильно налог с продажи квартиры?

Если вы купили квартиру всего год или два года назад, вам нужно знать, что есть два способа вычисления денежной платы в казну государства. Опишем каждый из способов, вы можете выбрать любой из них.

1. Уменьшение налогооблагаемой суммы за счет вычета из нее суммы расходов, связанных с получением данного дохода. Естественно, все расходы должны иметь какое-либо подтверждение, поэтому сохраните все документы. Записано данное правило в Налоговом кодексе. Под словом «доход» подразумевается оцененная экономическая выгода. Приведем пример. Гражданин Сидоров купил свою квартиру в 2013 году за три миллиона рублей, а в конце того же года продал ее за три миллиона пятьсот тысяч рублей. То есть он получил доход в 500 тысяч рублей. Следовательно, налог на квартиру составит тринадцать процентов от суммы дохода, то есть 65 тысяч рублей.

2. Налоговый вычет. На него имеют право те, кто продал любую свою недвижимость, земельный участок или свою их часть в размере до миллиона рублей. То есть если обратиться к тому же случаю с налогоплательщиком Сидоровым, он может заявить в инспекцию о вычете и заплатить следующий налог с продажи квартиры: (3,5 млн. — 1 млн.)*13%= 325 тыс. руб.

Все, описанное выше, относится и к дарению недвижимости. Налог при дарении квартиры тоже равен 13%. Его не нужно платить только в том случае, если одариваемый — близкий родственник дарителя.

Если вы в том же году приобрели другое жилье

В этом случае наше государство предусматривает имущественный налоговый вычет. Использовать эту возможность вернуть средства вы можете только один раз в жизни и при том условии, что купленная вами недвижимость или земельный участок стоит не менее 2-х миллионов рублей. Гражданин Сидоров, если после продажи квартиры приобретет такое жилье, будет иметь право сразу на два налоговых вычета (это законом не запрещено), поэтому налог российской казне он должен в сумме: (3,5 млн. — 1 млн. — 2 млн.)*13%= 65 тыс. руб.

Что нужно для получения налогового вычета?

Необходимо заполнить и сдать в инспекцию налоговую декларацию (ее форма — 3-НДФЛ) за тот год, в котором была совершена купля-продажа недвижимости, и приложить пакет документов, подтверждающих сделку.

В  начале 2014 года Минфин подготовил и внес в Госдуму на рассмотрение поправки к 23-й главе налогового кодекса, изменяющие порядок налогообложения граждан при совершении сделок, связанных с реализацией недвижимого имущества.

Данные изменения планировались еще в 2013 году и были поддержаны президентом. Основной прицел был сделан на получение доходов от деятельности инвесторов, вкладывающих денежные средства в недвижимость с целью ее дальнейшей реализации, и получение доходов от применения кадастровой стоимости жилого фонда при учете подобных сделок.

Действующее законодательство

На сегодня действует закон, при котором продавцам имущества необходимо заплатить налог с продажи квартиры в размере 13 процентов от дохода, полученного при ее реализации.

Исключения составляют только те, кто пользовался ею больше, чем три года или если стоимость сделки, указанная в договоре, не превышает величину в один миллион рублей. Те граждане, которые продают квартиру, которая находится менее 3-х лет у них в собственности, могут получить право на налоговый вычет, составляющий один миллион рублей.

Планируемые изменения

Изначально законопроект предусматривал введение следующих поправок:

  1. Освобождение от подоходного налога с продажи квартиры граждан, у которых данная жилплощадь была единственной без учета срока владения ею. Т.е. большинство жителей РФ различных слоев населения, могли смело продать единственную квартиру, указав в договоре истинную цену, не боясь уплаты сбора.
  2. Освобождение от уплаты налога тех, кто, имея одно жилье, приобретал второе, желая поменять жилищные условия, и в течение года продавал квартиру, в которой жил до момента покупки новой. Здесь делался акцент именно на сроки проведения сделок. В случае их нарушения, продавец обязан был бы уплатить подоходный в полном объеме.
  3. Освобождение от налога на доходы с реализации квартиры лиц, продающих не единственное жилье, в случае, если доходы от нее не превысят 5 млн. рублей. В данном случае органам местного самоуправления оставлялась возможность уменьшать эту величину по своему усмотрению. Именно уменьшить, а не изменить в любую сторону. При этом срок владения данным имуществом должен составлять больше 3-х лет. И опять же на местном уровне субъекты РФ могли увеличивать данный срок до 10 лет включительно.

Изменения должны коснуться и расчета размера налоговой базы. Для того чтобы не было злоупотреблений со стороны продавца и его сговора с покупателем относительно занижения суммы сделки и уменьшения налога с продажи квартиры в 2015 году, было предложено рассчитывать стоимость продаваемой недвижимости исходя из величины, указанной в кадастровом учете с коэффициентом 0,7. И опять же, на местном уровне субъекты федерации получали бы право на изменение данного показателя, понизив его или до нуля или повысив до 90 процентов. На сегодня, по мнению экспертов, почти все регионы имеют уже составленную базу кадастровой стоимости жилья, приближенную к рыночной цене.

Конечно, оставалась бы такая же возможность осуществления возврата налога с продажи квартиры, как и была. Т.е., имея в собственности жилье менее 3-х лет и продав его, можно рассчитывать имущественный вычет в размере миллиона рублей, отняв эту сумму от стоимости. Также это касается и тех, кто получил жилплощадь по наследству или через приватизацию.

Принятые поправки

В таком виде законопроект проводил бы четкую линию разграничений между бедными и богатыми слоями населения, более сурово подходя к последним. Планировался законопроект к введению с января следующего года, после его утверждения в ноябре текущего. Но в таком виде документ не прошел.

После очередных поправок, внесенным в Госдуму, законопроект уже принял несколько иной вид. В середине ноября во втором чтении были одобрены изменения к кодексу, где уже частично указывается, кто из продавцов и каким налогом будут облагаться продажи квартир. В нем говорится, что освобождаться от уплаты сборов будут только те, кто имел в собственности продаваемое жилье более 5-ти лет.

Изначально на обсуждении был предложен срок до 7-лет, но законодатели не утвердили его, посчитав слишком жестким. Ставка налога остается на прежнем уровне и составляет 13 процентов с дохода, получаемого при сделке.

Исключения останутся и будут только для тех, кто получил квартиру в наследство или в дар, или же приватизировал ее. Налоговые послабления для них будут действовать, как и раньше, при условии 3-х летнего нахождения имущества в собственности.

Кроме этого было принято решение, что данные поправки будут распространяться только на сделки по недвижимости, которая будет приобретаться позже 1 января 2016 года.

Что ожидать?

Сейчас пока сложно говорить о том, какой будет налог с продажи квартиры в 2015 году, будут ли внесены еще какие-то поправки или ограничения. Данный документ должен продолжить согласование в Госдуме и выйти на одобрение президента. По утверждению экспертов, теоритически закон можно запустить в работу с начала 2015 года, пусть не по всей территории РФ, но хотя бы выборочно. Но только после окончательного утверждения можно будет с уверенностью сказать, каким будет налог с продажинедвижимого имущества после 2015 года, и кого он затронет в первую очередь.

tinyton.ru
Когда берется налог с продажи квартиры
Когда берется налог с продажи квартиры

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: