Согласно какого закона пенсионер имеет право на льготу недвижимость

Льготы пенсионерам: Освобождение пенсионера от уплаты налога на имущество

Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, имеет налоговую льготу в виде освобождения от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности:

  • квартиру или комнату;

  • жилой дом;

  • гараж или машино-место;

  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;

  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.

ст. 401 «Объект налогообложения», пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)

Налоговая льгота пенсионеру предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Если, например, у пенсионера в собственности имеется квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на налоговую льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир.

Заявление о предоставлении налоговой льготы на имеющееся у пенсионера в собственности имущество и документ о праве на налоговые льготы (пенсионное удостоверение) необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения этого имущества.

п. 6 ст. 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)

Если по состоянию на 31.12.2014 года была предоставлена льгота по налогу на имущество в соответствии с отмененным в конце 2013 года Федеральным законом от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», то пенсионер вправе не представлять повторно в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на данную налоговую льготу.

ч. 4 ст. 3 Федерального закона «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ и признании утратившим силу Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 04.10.2014 N 284-ФЗ

Если пенсионер является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир), он до 1 ноября календарного года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого применяется налоговая льгота, представляет в налоговую инспекцию заявление с указанием объекта (квартиры), в отношении которого будет применяться налоговая льгота.

При отсутствии от пенсионера такого заявления освобождение предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимально исчисленной суммой налога к уплате.

п. 7 ст. 407 «Налоговые льготы» Налогового кодекса РФ (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)

Более подробно о налоговых льготах пенсионерам смотрите в разделе Школы Жизни «Налоги и налоговые вычеты».

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

СОЦИАЛЬНАЯ ПОДДЕРЖКА ПЕНСИОНЕРОВ: ЛЬГОТЫ ПЕНСИОНЕРАМ

Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни
kolesovgb.ru

Льготы пенсионерам это хорошо

Каждый владелец недвижимости должен вносить уплату за нее согласно тарифам и срокам, прописанным в Налоговом кодексе. Разберемся, есть ли льготы пенсионерам на налог на имущество и какие особенности процедуры уплаты.

Налог на имущество — особенности для пенсионеров

В 2015 году внесены изменения в законодательную базу, что повлекло значительное увеличение суммы сбора. Обусловлено это учетом стоимости жилья согласно кадастру. Относительно предоставления льгот и обозначения групп, которые не должны выплачивать поборы, ничего не поменялось. Потому сегодня пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, точнее на один объект.

В законе не ограничивается категория пенсионеров, потому это правило касается каждого, кто в законном порядке получает пенсию, причем не только согласно достижению возраста. Ведь в ряде случаев обеспечение предоставляется досрочно, если сотрудник работал в области медицины, образования, металлургии, в шахте и т.п.

Объекты налогообложения

Итак, налог на имущество пенсионерам в 2018 году потребуется уплатить на все объекты, кроме одного. К ним относятся:

  • квартира или жилой дом;
  • комната;
  • дачный домик или постройка жилого типа до 50 кв.м;
  • гараж;
  • студии, галереи и иные помещения, предназначенные для занятия творчеством.

Объект подлежит налогообложению при условии, что у пожилого лица есть на него правоустанавливающие документы, а также, если оно не используется для получения прибыли, т.е. в коммерческой деятельности. Если в его владении находится только доля или часть, то именно за нее ему начисляются тарифы.

Категория льготников по имущественному налогу

Разобравшись с проблемой, как начисляется налог на имущество для пенсионеров, выясним, есть ли у них возможность оформить льготы. Порядок и принципы поборов назначаются на федеральном уровне. Но каждый регион вправе вносить поправки и дополнения в сторону увеличения: расширять списки льготников, уменьшать базы или тарифы.

Уточнить свою категорию можно в отделении ФНС

Государство закрепило социальные подгруппы, при отношении к которым пенсионеры освобождаются от налога на имущество:

  • участники ВОВ: герои, ветераны, пленники, узники концлагерей, партизаны, военнослужащие СА или находившиеся в городах при держании обороны;
  • герои СССР и РФ;
  • держатели награды Орден Славы;
  • ликвидаторы и гражданские, пострадавшие от аварии радиационного характера;
  • инвалиды 1,2 группы и с детства;
  • участники и испытатели ядерного оружия;
  • военные пенсионеры, при условии выхода на отдых «за выслугу», а также их родные, которым после смерти первого полагается выплата «по утрате кормильца»;
  • защитники интересов страны, находившиеся в военной зоне в Афганистане.

Местные власти имеют право расширять список. В некоторых областях полагаются освобождения матерям-одиночкам или многодетным семьям. Стоит отметить, если пенсионер попадает под несколько категорий, например, являясь «афганцем» имеет награду или получил группу, количество льгот не увеличивается. Ему все равно полагается освобождение только на одно свое имущество.

Не действуют льготы пенсионерам на налог на имущество, в случае если его

кадастровая стоимость свыше 300 млн. рублей.

Льготы пенсионерам на налог на имущество предоставляются не на все объекты недвижимости

Когда используется вычет

Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются еще и в виде вычета. Это подразумевает, что он имеет возможность уменьшить сумму, подлежащую налогообложению. Сегодня вычеты для пенсионеров соответствуют таким параметрам:

  • комната: можно сократить величину оплаты, отняв сумму, соответствующую 10 кв.м;
  • квартира: 20 кв.м;
  • дом: 50 кв.м.

Конечные показатели нужно уточнять в местной администрации. Они не редко изменяют нормативы в сторону увеличения, расширяя возможности пожилых людей. Например, в Ямало-Ненецком округе базу при уплате за частный дом можно понизить на сумму, эквивалентную 75 кв.м.

Таким образом, все пенсионеры освобождены от налога на имущество (на одну единицу) и дополнительно могут применить вычет. Имея несколько типов недвижимости и соразмерив величины их налогов, допустимо оформить освобождение, например, на гараж, а для квартиры воспользоваться вычетом, если такой способ более выгодный.

Порядок оформления льгот пенсионерам

Чтобы получить освобождение от налога на имущество, пенсионерам необходимо посетить структурное подразделение ФНС по месту жительства. Потребуется заполнить заявление, в котором указать свои данные, описать характеристики и месторасположение недвижимости (адрес), указать статью НК, согласно которой запросить отмену начисления тарифа на указанный объект. С собой нужно иметь документы, которые понадобятся и для заполнения заявки и для предоставления сотруднику.

Оформление налогового вычета пенсионерам выполняется в отделениях ФНС

Чтобы отменить налог на имущество физических лиц для пенсионеров, необходимо предоставить копии следующих документов сотруднику:

  • паспорт;
  • удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
  • договор или другое подтверждение своего права на владение недвижимостью;
  • документация на объект: кадастровый паспорт, техническая документация;
  • удостоверение льготника (о присвоении звания Героя, назначение группы и т.п. – при наличии).

Сроки передачи информации ограничены 1 ноября. Подав заявку до этой даты, за текущий год уже можно получить освобождение. Если гражданин не предоставит подобной информации, орган ФНС самостоятельно отменит налог на имущество для пенсионеров на один из объектов, которые у него имеются.

Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество получить очень просто

Если пенсионер владелец только одной недвижимости, можно не посещать ФНС, его автоматически освободят от сборов. Если же несколько, лучше выбрать самому нужный. Если процедуру не проходить, налоговики выберут наиболее дорогостоящий по стоимости объект и именно на него выдадут освобождение. Как видно, государство в данной ситуации стоит на стороне налогоплательщиков.

Оформление вычетов происходит по идентичной процедуре и с аналогичным пакетом бумаг.

Оформить налог на имущество физических лиц, в т.ч. льготы пенсионерам, допустимо за три прошедших года. Например, если человек является «афганцем» и не обращался за назначением, даже после выхода на пенсию он может подать заявку на возврат ранее выплаченного налога за прежние 36 месяцев.

Порядок тарификации и внесения платежей

Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году взимается согласно процедуре, прописанной для всех физических лиц. Напомним, частник не обязан предоставлять данные о своих квартирах или иных объектах, а также высчитывать, сколько за них оплачивать. Орган ФНС всю информацию относительно права собственности получает от местных органов власти. После этого налоговики высчитывают тарифы согласно кадастровой стоимости. Они отправляют частному лицу квитанцию или извещение. В нем содержится такая информация:

  • объект налогообложения;
  • размер к уплате за год;
  • граничный срок уплаты;
  • дата составления извещения;
  • орган, выдавший квитанцию.

Оплата налога на имущество для пенсионеров выполняется в банковских отделениях

Уплата налога на имущество пенсионерами осуществляется через банковское отделение по указанным реквизитам. Несмотря на проставленную дату, нужно знать, что физические лица должны внести платеж не позднее 1 октября нынешнего года, если отчетным периодом выступает прошлый. При этом также действует правило, что извещение не может поступить позднее 1 сентября с тем, чтобы у человека был минимум месяц на выполнение своего обязательства.

Если вовремя не оплачивать указанные размеры, они суммируются и указываются в квитанции за несколько периодов.

Выводы

Чтобы получить налоговый вычет или полностью быть освобожденным от налога на имущество в 2018 году, пенсионерам необходимо обратиться в подразделение ФНС с необходимым пакетом документов. Сейчас оформление этих документов не занимает много времени и не составляет большого труда.

С приближением определенного возраста россияне более серьезно относятся к льготному обеспечению от государства. Прекращение трудовой деятельности и выход на пенсию существенно меняет жизнь человека. Поэтому, вопрос, связанный с послаблениями по налогам, волнует огромное количество таких граждан.

До 2014 года количество объектов во владении пенсионера не имело значения, т.к. вся его собственность не облагалась налогом. Изменения, внесенные в Налоговый Кодекс РФ изменило ситуацию. Теперь для определения размера суммы налога учитывается кадастровая стоимость объекта вместе со специальным коэффициентом.

Особенности предоставления льготы на имущество физических лиц для пенсионеров в 2017 году

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость предоставляются для более комфортной жизни данной категории граждан в условиях отсутствия трудовой деятельности. В случае если пенсионер владеет объектом недвижимости, находящимся в долевой собственности, льгота распространится лишь на часть квартиры, участка или иного предмета налогообложения, которая ему принадлежит на праве собственности.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2017 году:

  • частные дома;
  • комнаты и квартиры;
  • гаражи;
  • мастерские.

Условия предоставления льготы

  1. Площадь объектов должна быть не более 50м2.
  2. Стоимость не может превышать 300 миллионов рублей. 
  3. В коммерческой деятельности использование недопустимо.

Новшества, привнесенные в налоговое законодательство, обязывают ФНС предоставлять льготу по налогу на имущество для пенсионеров лишь на один вид имущества по выбору гражданина.

Документы, необходимые для оформления льготы

Главное основание начала административной процедуры по регистрации льготы – это предоставление от пенсионера полного пакета документов.
В перечень данной документации входит:

  • заявление пенсионера;
  • документ, удостоверяющий личность гражданина РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Когда у пенсионера собраны все документы, он обращается в налоговую службу с заявлением о предоставлении ему льготы по налогу на имущество физических лиц, где указывается на какой именно объект недвижимости происходит налоговое послабление.
Форма заявления указана на сайте ФНС. Заполнить форму заявления о получении законного права можно на сайте gosuslugi.ru
В заявлении необходимо указать следующие основные пункты:

  • идентификационные данные пенсионера;
  • номер и название отделения ФНС;
  • ФИО руководителя подразделения налоговой службы, на имя, которого пишется заявление;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные данные;
  • адрес проживания, телефон или электронная почта для связи;
  • просьба об законном праве на льготу;
  • каким числом оформляется заявление;
  • все вышеперечисленное завизировать собственной подписью.

Подавать документацию для оформления льготы и заявление можно несколькими способами:

  1. Лично или через представителя с нотариально удостоверенной доверенностью.
  2. Почтой России.
  3. Сайт gosuslugi.ru.

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость оформляются до 1 ноября. Если документация подана позже, льгота предоставляется на следующий налоговый период. Так же до указанного числа можно менять вид имущества, на которое распространяется послабление по налогу.

Важно! Для уменьшения налогового бремени в 2018 году, предоставляем документацию до 01.11.2018 г.

Налог при покупке жилья. Особенности для пенсионера

Покупая недвижимость, граждане обязаны оплачивать налоговые сборы, в виде имущественного налога в размере 13% от стоимости жилой недвижимости. Для улучшения быта российских пенсионеров, законом им предоставлены некоторые привилегии.
Чтобы получить льготу об уплате имущественного налога необходимо обратиться в ФНС со следующими документами:

  • справка формы 3 НДФЛ о стоимости имущества;
  • справка формы 2 НДФЛ о доходах;
  • заявление о предоставлении льготы;
  • копия удостоверения личности с основными страницами;
  • документ, удостоверяющий право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • реквизиты счета в банке для перечисления налогового вычета.

Когда сотрудники налоговой службы принимают решение по поводу оформления такого вида социальной поддержки для пенсионера, они основываются на внутренний регламент по оформлению предоставляемой документации. Правильное заполнение заявлений очень важно, так как ее отсутствие может стать основанием для отказа в предоставлении льготы.

Налоговая льгота в действии

Большинство налоговых льгот предоставляется по непосредственному заявлению пенсионера. До того, как сам гражданин не уведомит соответствующие органы о своих правах, налогообложение его имущества будет в том же режиме, что и до возникновения причин для предоставления ему различного рода привилегий.
Для сохранения в семейном бюджете денежных средств, целесообразным решением станет то, что необходимо вовремя и правильно подавать документы для оформления послабления в налоговый орган.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

При новом законодательстве за пенсионером остается право получения налогового вычета, который сокращает метраж налогообложения.
Размер налогового вычета различается в зависимости от вида имущества в собственности. Комната – 10 м2. Квартира – 20 м2. Частный дом – 50 м2.
Неважно, по какой причине гражданин получает пенсионное обеспечение
. Данный вычет распространяется лишь на один объект недвижимости.
Пример! Федченко Лидия Ивановна, пенсионер. В собственности имеет квартиру 45 м2 и частный дом 100 м2. Оформила льготу по налогу на собственность физических лиц на квартиру, а на дачу налоговый вычет. Уменьшив базу налогообложения до 50 м2.
В 2017 году пенсионерам возвращают налог при купле-продаже жилого имущества
Для получения вычета при покупке жилья, нужно подходить под одно из нижеприведённых условий:
пенсионер еще официально работает;
не прошло трех лет с момента выхода на пенсию;
происходит систематическое получение дополнительного дохода.
Дополнительным доходом может быть сдача в аренду принадлежащей собственности.
Какие бы не происходили изменения в законодательстве Российской Федерации, приоритетной проблемой общества всегда будет благосостояние самой уязвимой части нашего социума – пенсионеров
. Для уменьшения затрат на оплату различных налогов и сборов предусмотрен ряд льгот, которые предоставляются гражданам по достижению определенного возраста или статуса. Привилегии, послабления, вычеты и льготы – это то, чем государство реально помогает своим гражданам.
Серьезный подход при оформлении той или иной государственной социальной помощи очень важен, так как ошибки в заполнении заявлений и подача неполного пакета документов могут затянуть процесс получения необходимой субсидии.
Уплата налогов на недвижимость пенсионерами значительно облегчается при условии следования всем правилам и требованиям законодательства
. В 2017 году социальное обеспечения лиц пенсионного возраста сохраняется даже при условии кризисного времени.

В связи с принятым в 2014 г. законом, вносящим изменения в Налоговый Кодекс, многие пенсионеры озабочены тем, нужно ли им платить налог на имущество по новым правилам. Ведь до этого они были полностью освобождены от его уплаты. Причем было не важно, сколько объектов находится в их собственности. Как же обстоит дело теперь?

Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас. Поэтому налог на имущество для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате. Это установлено пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового Кодекса. Самое главное нововведение касается того, что теперь данный налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта, которая в несколько раз выше инвентаризационной стоимости.

Объекты, освобождаемые от налогообложения

В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:

  • квартир и комнат;
  • жилых домов;
  • помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражей и машино-мест.

Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Кроме того, недвижимость освобождается от налогообложения при наличии двух условий:

  1. она должна находиться в собственности налогоплательщика;
  2. и не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера. При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот.

Таким образом, имея в собственности несколько квартир или дач, льгота может быть применена в отношении только одной квартиры и одной дачи.

Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру. На все остальные объекты этого вида пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях. Но это еще не повод для расстройства, поскольку кроме налоговых льгот новым Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты. Они применяются в отношении определенных категорий объектов независимо от применения налоговых льгот. Например, налог на квартиру для пенсионеров, равно, как и для других, уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв.м., на комнаты – 10 кв.м., на жилые дома – 50 кв.м. Таким образом, пенсионеры получают двойную выгоду: и льготу, и вычет.

Порядок предоставления льготы

Для того чтобы получить льготу на налог на недвижимость для пенсионеров, необходимо подать заявление о предоставлении льготы в налоговую инспекцию. К заявлению требуется приложить документы, подтверждающие такое право пенсионера, основным из которых является пенсионное удостоверение.

Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2018 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2018 г.

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

Также пенсионеры с 2018 года имеют льготу на земельный налог, согласно которой сумма подлежащего к уплате налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка. Это означает, что при владени участком площадью не более 6 соток налог на землю платить не придется. Чтобы подробнее узнать обо всех своих правах, необходимо обращаться в местную администрацию либо налоговый орган, где находится земельный участок.

tinyton.ru
Согласно какого закона пенсионер имеет право на льготу недвижимость
Согласно какого закона пенсионер имеет право на льготу недвижимость

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: