Договор дарения денежных средств между родственниками

Договор дарения

Договор дарения — договоренность между несколькими людьми, которая обязывает одного из участвующих лиц передать другому имущество или денежную сумму во владение.

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас.

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Спасибо, что посещаете наш ресурс «Эксперт по наследству».

Договор дарения составлен и определен в 32 главе ГК РФ и введен в силу Федеральными законами, начиная с августа месяца 1995 года.

Дарственную может составить юридическое лицо, которое располагает вещью или денежной суммой. А также сторона, которая может подарить предмет после согласия собственника. Дарителем должен быть человек, обладающий необходимым объемом дееспособности. Те, кто не достиг совершеннолетия, начиная с 14 лет и заканчивая 18-тью, имеют право заключать и оформлять сделку только после четкого согласия взрослых. Исключение могут составлять сделки, включающие в себя дарение мелких и незначительных вещей или те, что обязывают к определенному распоряжению деньгами, переданными по договору родственниками. В случае непредвиденных обстоятельств, договор может быть заключен с наследниками дарителя.

Договор дарения — безвозмездный из-за отсутствия получения обратной передачи предметов или денежной суммы от одаряемого. Если по договору предусматривается обратное обязательство с его стороны, в виде взаимной компенсации, договор принято считать фальшивым.

В дарственную можно включить как подарки, не превышающие стоимость четырех минимальных заработных плат, так и вещи небольшой стоимости. Договор, заключающийся на небольшую сумму, может быть заключен устно. Также дарственная может включать в себя денежные средства, передаваемое имущество и имущественное право требования к еще одной третьей стороне.

Форма договора дарения денежных средств

Если вы не знаете, как оформить дарение наличных денег, изначально следует определиться со степенью доверия к физическому или юридическому лицу, которому будет передана денежная сумма. Договор дарения денежных средств может быть скомплектован в устной форме, но только в случае его неконсенсуальности. В случае выступления дарителем юридического лица и в случае консенсуальности договора или при превышении стоимости передаваемой вещи в три тысячи рублей, договор должен быть заключен в письменном виде. В случае несоблюдения правил и не заполнения определенной формы бланка, сделка считается недействительной. Также при наличии письменной формы договора дарения, при отказе одаряемого принять деньги, даритель имеет право требовать возмещение причиненного ущерба.

Порядок оформления дарственной на денежные средства

  1. Процедура составления дарственной осуществляется у нотариуса. После предоставления необходимых документов, нотариус оформляет договор дарения, в котором указывает сумму передаваемых денежных средств.
  2. После подписания договора и оплаты услуг нотариуса одаряемым, у вас забирают договора и выдают расписку о наличии необходимых документов.
  3. Забрать документы можно будет у нотариуса, после окончания процедуры оформления сделки дарения денежных средств.
  4. В установленный день одаряемый забирает свидетельство о праве владения имуществом и поданные документы. Помимо этого оба участника оформления договора дарения забирают копию заключения сделки.
  5. После выполнения всего вышеперечисленного, одаренный имеет право самостоятельно распоряжаться переданными денежными средствами.

Если договор дарения денег происходит без участия нотариуса, даритель обязуется выдать расписку о передачи указанной суммы одаряемому и указать их предназначение, в случае, если они передаются для определенных целей.

Налоги

Многие заинтересованы в вопросе, облагается ли налогом передача денежных средств посредством договора дарения. Согласно законам о дарении денежных средств, независимо от того, является ли физическое лицо близким родственником или нет, договор не подразумевает под собой уплату налогов. То есть для передачи денежных средств уплата НДФЛ не требуется в любом случае. Образец договора дарения денег между близкими родственниками можно найти на нашем сайте и заполнить в соответствии с содержащимися в нем указаниями. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец договора дарения денежных средств].

Список документов

Договор дарения денежных средств состоит из следующих документов:

  1. Протокол разногласий.
  2. Протокол согласования.
  3. Акт дополнительного соглашения.

Перечень документов, которые предоставляются нотариусу для оформления договора дарения:

  • паспорт;
  • идентификационный код;
  • при дарении между близкими родственниками требуется свидетельство о рождении или о регистрации брака;
  • если дарителем или одаряемым является физическое лицо, не достигшее совершеннолетия (до 18-ти лет), необходимо предъявить разрешение опекунского совета;
  • справка из статистики;
  • оригинал протокола высшего собрания;
  • выписка из государственного реестра, если дарителем является юридическое лицо.

Пример дарения денежных средств

Ярким примером дарения денежных средств является следующий случай: отец хочет подарить молодоженам установленную сумму денег для покупки квартиры или совместного имущества — автомобиля. Можно ли передать деньги так, чтоб в случае разрыва не делить их как совместно нажитое имущество? В случае передачи денежных средств лично одному из состоящих в браке, имущество будет числиться собственностью конкретно того физического лица, который является одаряемым. И при случае разрыва брака и отношений не будет подлежать разделу. Однако если денежная сумма будет передана обоим супругам, то будет считаться имуществом, нажитым во время брака и в случае непредвиденных обстоятельств — подлежать делению.

Если договор касается лишь одного из состоящих в браке, следует учесть ряд следующих характерных признаков: договор дарения может быть совершен не только в письменной, но и в устной форме без нотариального заверения. При письменном оформлении договора, родителям следует указать предназначение денежных средств и обозначить определенные цели, а именно — покупка автомобиля. Оформлять следует в день дарения, чтоб не возникло проблем в случае развода семейной пары.

Денежная сумма может быть передана лично родителями своему ребенку, либо переведена в безналичной форме с указанием назначения платежа (покупка средства передвижения). В этом случае у одаряемого будет возможность оплатить покупку автомобиля со счета, на который будут переведены деньги. В случае личной передачи денег родителями при разводе будет намного сложнее доказать, что автомобиль был нажит не в браке, а передан от родителей в качестве подарка и заключенный в виде устного договора дарения денежных средств.

При личной передаче денег или перечислении суммы на безналичный счет, родители не обязуются выплачивать какие-либо налоги, так как являются близкими родственниками одаряемого физического лица. А согласно с общими принципами, установленными кодексом государства, если физическое лицо и другая сторона сделки являются либо близкими родственниками, либо семьей — они освобождены от налогов и передача денежной суммы происходит без учета НДФЛ.

Заключение

Договор дарения денежных средств — договоренность двух сторон, по которому одна из них передает денежную сумму второй без предусмотрения взаимной выгоды. После подписания договора и передачи денег, одаряемый имеет право самостоятельно распоряжаться суммой либо на свое усмотрение, либо по назначению (при указании цели передачи денежных средств в протоколе договора). Заключаться договор дарения может как в устном, так и в письменном виде у нотариуса по всеобщим нормам оформления. Также, согласно действующему законодательству, обязательное заверение нотариусом или регистрация не требуется при заключении договора дарения денежных средств.

Устная форма передачи средств не требует заполнения определенных бланков и бумаг, а предусматривает под собой личную передачу денег физическому лицу. Но если одной из сторон является юридическое лицо, а передаваемая сумма составляет больше, чем трехмесячный прожиточный минимум, договор дарения средств не может составлять в устной форме.

Передача указанной денежной суммы не предусматривает уплату налогов, а структура оформления договора предусматривает две заверенные копии, каждая из которых остается у одной из сторон сделки.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

  • договор дарения денежных средств

Остались вопросы или ваша проблема не решена? Задайте их практикующим юристам прямо сейчас!

Во многих семейных взаимоотношениях очень часто возникает ситуации, когда необходимо оформить договор дарения денег между близкими родственниками (образец вы найдете в нашей статье), например, подарить квартиру сыну, дочери  или  передать в дар автомобиль.

Однако многие обычные люди в такой ситуации сталкиваются с некоторыми трудностями, так как не знают, как юридически правильно оформить этот вид сделки, особенно когда в дар передаются денежные средства.

Чтобы у обывателя было четкое понятие о дарении денег родственнику, мы в этой статье подробно расскажем о процессе дарения денег, а также о том, как правильно составить дарственный договор этого вида (о всех видах договора дарения Вы можете прочитать здесь).

Кто входит в круг близких родственников

Перед тем, как завести разговор о дарении денег в семейном кругу, в первую очередь, необходимо знать, кто может относиться к категории близких родственников по Семейному кодексу.

В эту группу входят следующие лица первой линии родства:

  • супруг или супруга;
  • сыновья и дочери;
  • родные братья и сестры;
  • родители;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки.

Стоит отметить, что только в кругу этих лиц можно осуществить дарение денег близкому родственнику.

Какие аспекты стоит учитывать перед дарением денег

Предполагая подарить родственнику денежные средства, прежде всего, необходимо знать следующие особенности гражданского процесса подобного рода:

  • даритель до совершения сделки должен быть абсолютно уверен в том, что одариваемый готов принять дар, он не вправе от них отказаться в процессе юридического оформления;
  • дарение денег должно носить безвозмездный характер, иначе говоря, одариваемый не должен быть обременен обязательствами, относящимися непосредственно подаренным денежным средствам;
  • на момент совершения сделки даритель и одариваемый в полной мере должны быть дееспособными;
  • к числу одариваемых лиц можно отнести детей в возрасте от 6 до 14 лет, так как они имеют полное право получать безвозмездно деньги;
  • дети от 14 до 18 лет могут выступать в роли дарителя лишь в том случае, когда сумма дара не превышает размера их стипендии или иного вида дохода.

Какими путями можно осуществить дарение

Немаловажным аспектом выбора способа дарения является размер денежной суммы, предоставляемой в качестве дара родственнику.

В зависимости от этого критерия, различают следующие пути дарения денег:

  • устное преподношение дара денежных средств рекомендуется осуществлять в том случае, когда их размер сравнительно небольшой, при этом в некоторых случаях можно составить расписку в получении денежных средств, скрепленную личными подписями дарителя и одариваемого;
  • при дарении крупных сумм денег рекомендуется заключать дарственную с той целью, чтобы в будущем с нивелировать различного рода правовые коллизии.

Какие нужно подготовить документы

Чтобы начать процесс оформления договора дарения денег близкому родственнику, прежде всего, стоит подготовить следующие виды документов:

  • паспорта дарителя и одариваемого;
  • идентификационный налоговый код;
  • реквизиты счета одариваемого, в том случае, когда денежные средства будут переводиться на карточный счет;
  • свидетельство о регистрации брака или о рождении необходимо для подтверждения родственной связи.

Что в себе должен содержать договор

При составлении договора дарения денег в его содержание обязательно нужно включить следующие важные моменты:

  • дата составления документа;
  • фамилии, имя и отчество дарителя и одариваемого;
  • паспортные данные;
  • указание предмета дарения, иначе говоря, какая сумма денег будет подарена;
  • цель дарения (приобретение машины, квартиры);
  • обязанности и права сторон;
  • подписи лиц с расшифровкой ФИО, совершающих сделку дарения.

Вы можете посмотреть и скачать образец договора дарения денег по этой ссылке.

Однако, стоит акцентировать внимание на том аспекте, что договор не должен содержать условий обременения для одариваемого, лишь за исключением того, что в случае отказа от подаренных денег, даритель вправе потребовать возврат суммы.

Стоит также упомянуть тот факт, что действие договора дарения денег родственнику прекращается с момента передачи финансовых средств одариваемому лицу.

Обратите внимание: при дарении денег не требуется никакой регистрации договора.

В каком порядке оформляется

Оформление дарственной на деньги происходит в следующей последовательности:

  • подготовка необходимого пакета документов;
  • приготовление дарителем денежной суммы;
  • обращение к нотариусу и составление договора (по желанию);
  • нотариус выдает расписки о предоставленных документах;
  • после оформления дарственной, одариваемое лицо вступает в права законного распоряжения средствами.

Сколько нужно потратить денег на составление договора

Смета расходов, затрачиваемых на составление дарственной на деньги близкому родственнику, состоит из оплаты услуг нотариуса за оформление и подтверждение документов, согласно предоставленному прейскуранту.

Так, госпошлина составит 0,3% от подаренной суммы, минимальный предел составляет 300 рублей. Отдельно оплачиваются расходы по подготовке документов.

Что же касается налогообложения (ст.217 НК РФ) договора дарения денег близкому лицу, то в этом случае стоит знать тот факт, что согласно российскому законодательству оно не облагается никакими налогами.

Рекомендации при заключении дарственной на денежные средства

В последнее время родители чаще всего дарят своим детям значительные суммы денег на покупку квартиры. Поэтому стоит знать ряд нюансов:

  1. Если ваши сын или дочь состоят в браке, то недвижимость, купленная на подаренные средства без заключения дарственной, будет считаться в дальнейшем совместно нажитым общим имуществом. В случае подачи иска о разделе дарственной квартиры при разводе одной из сторон брачного союза имущество будет поделено между ними. Но и при наличии договора дарения придется очень сильно постараться, доказывая суду, что именно эти средства были вложены в покупку недвижимого имущества.
  2. Во избежание подобных ситуаций рекомендуется родителю купить квартиру, а уже потом подарить квартиру по дарственной и переоформить права на нее в Росреестре. Подаренная недвижимость не подлежит разделу в случае развода.
  3. Либо супругам, которым родители одной из сторон подарили, заключить брачный договор, в котором прописать пункты относительно недвижимости.

Таким образом, в этой статье мы подробно изложили информацию о том, как правильно оформить дарственную на денежные средства близкому родственнику. Надеемся, что, воспользовавшись нашими рекомендациями, вы без особых проблем подарите любимому родственнику деньги.

Смотрите обзорное видео о правилах составления расписки в получении денежных средств:

В данной статье мы рассмотрим, в каких случаях нужно заключать письменно договор дарения денежных средств, особенности сделки, что должно содержаться в договоре дарения денежных средств, какие документы потребуются, как оформить договор дарения денежных средств между родственниками, образец договора, а также узнаем, какие налоги следует заплатить.

Денежные средства являются самым популярным видом подарка. Но, задумывались ли вы о том, нужно ли каким-то образом фиксировать факт передачи. В данной статье мы рассмотрим, в каких случаях нужно заключать письменно сделку о дарении денег, особенности сделки, что должно содержаться в документе, какие документы потребуются, как оформить договор дарения денежных средств между родственниками, образец договора, а также узнаем, какие налоги следует заплатить.

Договор дарения денежных средств является одним из основных гражданско-правовых отношений, правоотношения которого регулируются статьей 572 главы 32 Гражданского кодекса РФ. Договор — это сделка, согласно которой одна из сторон (даритель) передает другой стороне (одаряемому) право собственности на деньги безвозмездно, а одаряемый согласен принять. Сделку можно оформить устно, но в некоторых случаях

В каких случаях заключать сделку нужно в письменной форме? Гражданский Кодекс РФ, согласно статьи 574, предписывает передавать движимое имущество (в том числе денежные средства) в дар в письменной форме.

Договор оформляется в письменной форме в случаях:

  • если даритель планирует подарить деньги в будущем;
  • если дарителем денег суммой более 3 000 рублей, выступает юридическое лицо.

В остальных случаях, дарение денег не нужно оформлять на бумажном носителе. Вполне достаточно передачи денег устно. Факт заключения сделки произойдет в момент передачи денег одной из сторон, другой стороне, если другая сторона не отказывается их принять.

Содержание договора

В договоре дарения денежных средств должно быть:

  • название документа, присвоен номер;
  • указана дата, название населенного пункта;
  • указаны участники сделки;
  • описание сути сделки;
  • описание предмета (суммы денежных средств);
  • права и обязанности сторон;
  • ответственность;
  • реквизиты сторон и подписи участников сделки.

Какие документы потребуются для оформления

Для оформления процедуры дарения денежных средств, нужно подготовить документы:

  1. Паспорт или документы, удостоверяющие личности обеих сторон.
  2. Подтверждение факта родства (свидетельство о регистрации брака, свидетельство о рождении, решение суда и пр.).
  3. Согласие второго супруга (если даритель состоит в браке).
  4. Согласие опекунов — если в качестве дарителя или одариваемого выступает несовершеннолетний.

Дарение денежных средств между родственниками

Как правильно оформить сделку между родственниками юридически?  Оформить сделку можно устно или письмо. Как-то регистрировать или получать удостоверения нотариуса не требуется.

В данном случае важно знать, кого следует считать близким родственником?

Близкими родственниками по СК РФ являются:

  1. Родители, дети.
  2. Бабушки, дедушки, внуки.
  3. Братья, сестры.
  4. Приемные родители, усыновленные дети.

Не считаются кровными родственниками муж, жена, но в данной ситуации при передаче денег выступают близкими родственниками. Факт передачи денег возможно закрепить подписями двух свидетелей.

Образец договора дарения денежных средств между близкими родственниками

Скачать договор

Нужно ли оформлять процедуру у нотариуса

Оформлять сделку у нотариуса необязательно. Но, если хотите, меньше недоразумений и неточностей в будущем, то это разрешается сделать, особенно когда суммы достаточно крупные.

Дополнительно рекомендуется прочитать: можно ли оспорить дарственную на квартиру.

Договор дарения денежных средств сотруднику

Работодатель вправе вручать подарки работнику, это может быть в виде благодарности, премии, ценного подарка, грамоты, присвоение звания и других видов поощрения.

При награждении сотрудника ценным подарком заключать договор Трудовым Кодексом не предусмотрено. Предприятие имеет право заключить с любым физическим лицом (это может быть и не работник) договор согласно Гражданского кодекса РФ.

Важно передачу денег работнику в дар отделить от трудовых отношений с работодателем и заключить договор, указывая, что это не будет являться формой материального поощрения. Для снижения рисков, рекомендуем составить документ в письменной форме независимо от суммы. Сумму средств следует обложить НДФЛ. Следует помнить, что облагаться будет сумма свыше 4 000 рублей.

Запрет дарения денежных средств

В некоторых случаях Гражданский кодекс РФ (ст. 575) устанавливает запрет на дарение денег свыше 3-х тысяч рублей.

Запрет дарения денежных средств накладывается в следующих случаях:

  • от имени малолетних граждан или недееспособных;
  • работникам образовательных, медицинских организаций, организаций, которые оказывают различные социальные услуги, гражданами, которые эти услуги у них получают, супругами или родственниками этих граждан;
  • между коммерческими организациями;
  • лицам, замещающим государственные, муниципальные должности РФ, в связи с их должностным положением или в связи с исполнением должностных обязанностей.

Нужно ли платить налог с полученных в дар денег

Исходя из ст. 217 НК РФ денежные средства, которые были получены в дар от физического лица, освобождаются от необходимости уплачивать НДФЛ. Деньги, полученные от дарителя, юридического лица, будут являться доходом и облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Сделка дарения денег осуществляется безвозмездно. То есть требовать за свой денежный подарок каких-то материальных благ или выполнения каких-то действий, даритель не вправе.

Важно

Отметим, что, если сторона, которая подарила деньги, сохраняет контроль над своим даром после процедуры дарения, можно сделать вывод о том, что процедура дарения денег между физическими лицами не имеет места.

Договоры с указанием каких-либо встречных условий для одаряемого, юридической силы не имеют. Одаряемый всегда вправе отказаться от принятия дара.

Подпишитесь на свежие новости

Важно знать!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

.

По закону, в дар можно передавать практически любые варианты собственности. Для этого оформляется специальный документ – дарственная. Этот договор проходит государственную регистрацию и становится гарантом собственности на тот или иной объект.

Договор дарения денежных средств

Чаще всего договор дарения оформляется на жилые и нежилые помещения, драгоценности, предметы антиквариата и т. д. Однако иногда требуется оформление дарственной на деньги. Попытаемся разобраться в вопросе, как оформить дарственную на деньги и может ли она быть оформлена. Для этого обратимся к здравому смыслу и законодательству РФ.

Особенности

Если с дарственной на недвижимое имущество или автомобиль все понятно, для нее требуется оценка объекта, правоустанавливающие документы от дарителя и т. д., то как быть с деньгами? Ведь документов на право собственности не требуется, как и государственной регистрации.

По большому счету, для оформления договора дарения денег и присутствие нотариуса особо не требуется. А точнее, две стороны могут самостоятельно оформить договор без нотариальных услуг.

Согласно действующему законодательству, деньги могут быть предметом дарения. Причем для передачи средств не всегда требуется документальное подтверждение. Если деньги были подарены в присутствии 3-х человек, сделка может считаться совершенной.

Позицию в отношении формы договора регулирует стать 574 ГК. Согласно ей, договор может заключаться:

  • в устной;
  • в письменной форме.

Потому, если дарить деньги при свидетелях, на подарок будет распространяться тот же закон, что и при передаче недвижимого имущества в нотариальной конторе с оформлением дарственной установленного образца. Дарить деньги, ссылаясь все на ту же 574-ю статью, могут абсолютно все лица: юридические и физические, несущие материальную ответственность (достигшие совершеннолетия).

Из условий, при которых должна совершаться сделка, можно также выделить:

  • обязательное согласие одаряемого;
  • приложение документального происхождения денег;
  • письменное заверение требуется тогда, когда есть договоренность об этом у обеих сторон сделки.

В случае самостоятельного «безнотариального» заключения договора передачи денег в дар требуется на обеих копиях проставлять подписи всех сторон-участниц. То же касается и акта приема-передачи денег.

Оформление у нотариуса удобно тем, что представитель юстиции имеет уже готовый образец дарственной на деньги, составленный с учетом буквы закона.

Целевое назначение

Наверняка, каждый, кто хоть раз сталкивался с кредитным займом денег в банке, знает, что чаще всего требуется либо указание, либо подтверждение целевого использования. Например, деньги могут браться для покупки квартиры или автомобиля.

По желанию дарителя, его деньги могут быть также переданы с особым условием использования. Например, дарственная на деньги для покупки квартиры. Это нормальная практика в том случае, когда, например, родители хотят подобрать детям недвижимость, при этом не могут по каким-то причинам этим заниматься. Тогда оформляется дарственная на деньги от родителей на покупку квартиры. В этом случае сын или дочь обязаны использовать средства по назначению. Данный пункт также может быть прописан в договоре.

Внимание! Если размер суммы велик настолько, что может стать причиной последующего имущественного спора, следует заключать сделку в присутствии нотариуса. Это станет гарантией законности происходящего для одаряемого и дарителя! Образец дарственной будет изготовлен в 3 экземплярах. В своем реестре нотариус сделает соответствующую запись, которая будет веским аргументом в случае судебного разбирательства.

Также, перед тем как оформить дарственную на дочь, сына, супруга, родителя или другого родственника, надо понимать, что, возможно, придется заплатить некоторые налоги или пошлины, в зависимости от подарка. Потому правильно будет проконсультироваться предварительно у нотариуса или юриста.

Особые условия

Оказывается, есть определенные условия, при которых нельзя оформить дарственную. Согласно пункту 3-му статьи 572 ГК России, если денежная сумма должна быть получена одаряемым после смерти дарителя, договор дарения не заключается. Заменой этому документу будет завещание.

В заключение остается отметить, образец документа можно составить с помощью специального конструктора, однако целесообразно при дарении крупной денежной суммы обратиться к нотариусу, проведя сделку по всем правилам.

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться —  налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).

Пример: В 2017 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль, стоимостью 300 тыс. руб. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2018 года.

Пример: В 2017 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру, стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ  племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2018 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2016 году Сычев И.А.

Как правильно составить договор дарения денег (образец)?

получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2017 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2017 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?

Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.

Пример: В 2017 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб. Соответственно, по окончании 2017 года (до 30 апреля 2018) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн. руб. Также до 15 июля 2018 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

Однако, стоит отметить, что если стоимость в договоре будет «слишком занижена», то налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция в частности подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, неявляющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара.

При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму (однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами).

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).

Пример: В 2017 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К
. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. руб.). По окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. руб. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2018 года.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

.

Договор пожертвования денежных средств образовательному учреждению на определенные цели

ДОГОВОР ПОЖЕРТВОВАНИЯ

денежных средств образовательному учреждению на определенные цели

г.

«» 2018 г.

Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Жертвователь», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Жертвователь обязуется на добровольной основе безвозмездно передать Одаряемому в собственность на цели, указанные в настоящем Договоре, денежные средства (далее по тексту договора) Пожертвование в размере: рублей. Образовательное учреждение вправе привлекать в порядке, установленном в п.8 ст.41 Закона РФ «Об образовании» дополнительные финансовые средства за счет добровольных пожертвований и целевых взносов физических или юридических лиц, в том числе иностранных.

1.2. Пожертвование передается в собственность Одаряемому на осуществление следующих целей:

1.2.1. Функционирование и развитие Образовательного учреждения;

1.2.2. Осуществление образовательного процесса;

1.2.3. Обустройство интерьера;

1.2.4. Проведение ремонтных работ;

1.2.5. Приобретение предметов хозяйственного пользования;

1.2.7. Обеспечение безопасности ДОУ;

1.2.8.

Образец договора дарения денег между близкими родственниками

Развитие предметно-развивающей среды;

1.2.6 иные цели .

1.3. Указанные в п.1.2. цели использования Пожертвования соответствуют целям благотворительной деятельности, определенным в ст.2 Федерального закона №135-ФЗ от 11.08.1995 г. «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях».

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Жертвователь перечисляет на расчетный счет Одаряемого Пожертвование в течение дней с момента подписания настоящего Договора.

2.2. Одаряемый вправе в любое время до перечисления Пожертвования от него отказаться. Отказ Одаряемого от Пожертвования должен быть совершен в письменной форме. В таком случае настоящий Договор считается расторгнутым с момента получения Жертвователем письменного отказа.

2.3. Одаряемый обязан использовать Пожертвование исключительно в целях, указанных в п.1.2. настоящего Договора. В соответствии с п.3 ст.582 ГК РФ одаряемый обязан вести обособленный учет всех операций по использованию Пожертвования. Об использовании Пожертвования он обязан предоставить Жертвователю письменный отчет, а также давать Жертвователю возможность знакомиться с финансовой, бухгалтерской и иной документацией, подтверждающей целевое использование Пожертвования.

2.4. Если использование Пожертвования в соответствии с целями, указанными в п.1.2 настоящего Договора, становится невозможным вследствие изменившихся обстоятельств, то Пожертвование может быть использовано Одаряемым в других целях только с письменного согласия Жертвователя.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ОДАРЯЕМОГО

3.1. Использование Пожертвования или его части не в соответствии с оговоренными в п.1.2.

настоящего договора целями ведет к отмене договора пожертвования. В случае отмены договора пожертвования Одаряемый обязан возвратить Жертвователю Пожертвование.

4. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

4.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания сторонами.

4.2. Все споры, вытекающие из настоящего Договора, будут по возможности разрешаться сторонами путем переговоров и разрешаются в порядке, определённом гражданским процессуальным законодательством РФ.

4.3. Все изменения и дополнения к настоящему Договору должны быть составлены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями сторон.

4.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу — по одному для каждой из сторон.

5. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ЖертвовательРегистрация:Почтовый адрес:Паспорт серия:Номер:Выдан:Кем:Телефон: 

ОдаряемыйЮр. адрес:Почтовый адрес:ИНН:КПП:Банк:Рас./счёт:Корр./счёт:БИК:

6. ПОДПИСИ СТОРОН

Жертвователь _________________

Одаряемый _________________

tinyton.ru
Договор дарения денежных средств между родственниками
Договор дарения денежных средств между родственниками

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: