Должен ли пенсионер платить налог с наследства

Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет, то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Узнайте

в этой статье

о том, можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры.

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Выводы

Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

При оформлении договора (дарения) с 01. Платят ли пенсионеры налог на землю, недвижимость или имущество? От уплаты налога на имущество в РФ освобождены. То есть за любую недвижимость, находящуюся в собственности лиц, получающих пенсии на основании законодательства России, этот в настоящее время не уплачивается. Объектами налогообложения по данному налогу являются квартиры, жилые дома, гаражи, дачи, иные сооружения, помещения, строения и доли в праве собственности на подобное имущество. Социальный фактор После того как человек, пройдя процедуру оформления трудовой пенсии и получив пенсионное удостоверение, увидит наконец величину благодарности общества за его многолетний труд он начинает задумываться, как же прожить оставшиеся годы на эту сумму. Первое, что приходит ему на ум — какие льготы имеет пенсионер и есть ли социальные гарантии у пенсионеров.

Налог на наследство для пенсионеров

Важно

Эти расходы начинаются, как только нотариус получает заявление о принятии наследства. Приобретая в наследство авторские права или изобретения нужно быть готовым к растратам на налоги.

Когда гражданин, получил наследство и продал его в течение трех лет, за этот также придется уплатить НДФЛ. Налог при наследовании недвижимости Когда основными объектами наследования становится недвижимость, это не подразумевает необходимость налоговых выплат.

Данное правило распространяется на физические лица. Но других расходов избежать не получится. Ведь оформляя права на наследство, нужно уплатить госпошлину, а регистрируя право собственности на недвижимость, также сделать необходимые выплаты.

При расчете размеров государственной пошлины берут во внимание два важных аспекта – стоимость наследуемого имущество и степень родства с наследодателем.

Налоги с наследства по закону и завещанию

Внимание

При этом налогоплательщик-физическое лицо вправе воспользоваться вычетами, которые зависят от срока владения имуществом:

  • вычет при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 (5) лет;
  • вычет при продаже имущества, которое было в собственности более 3 (5) лет.

При этом надо иметь в виду, что:

  • в случае получения имущества по наследству срок владения этим имуществом исчисляется с момента смерти наследодателя, а не с момента регистрации перехода права собственности на такое имущество;
  • 1 января 2016 года вступает в силу статья 2171 НК, регулирующая особенности освобождения от уплаты налогов при продаже имущества.

Статья написана и размещена 15 сентября 2012 года. Дополнена — 07.06.2015, 27.08.2015, 04.02.2016. ВНИМАНИЕ! Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено.

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

Законом № 2003-1 (действовавшим до 1 января 2015 года), статьей 407 НК (действующей с 1 января 2015 года) предусмотрены налоговые льготы в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного из объектов капитального строительства (например, на квартиру) по выбору налогоплательщика. Налог исчисляется налоговыми органами по месту нахождения объектов налогообложения на основании данных об их инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года.
Статьей 407 НК установлены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц, согласно которой от уплаты налога освобождаются, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, пенсионеры и другие категории налогоплательщиков. Право на льготы носит заявительный характер, т.е.

Должен ли пенсионер платить налог с наследства

Размер налогов зависит от доли собственника в общем имуществе

  • оплачивать земельный налог необходимо один раз в году
  • налоги имеют свои предельные ставки. Муниципальные органы обязаны принимать к вниманию данную информацию при расчетах величины налоговой ставки.
  • Налог при получении в наследство дома или квартиры Получая в собственность жилую недвижимость, новый собственник обязан оплатить налог на имущество. Физические лица перечисляют налоговые суммы в местный бюджет (ст. 399 НК РФ). Имущество, принадлежащее всем жильцам многоквартирного дома, не должно облагаться имущественным сбором (ст.
    401 НК РФ). При расчете налога на имущество, который производится каждый год, учитывается кадастровая стоимость.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

Для физических лиц она приравнивается к 2 тысячам рублей, а для юридически лиц – 22 тысячи рублей. Но в каждом правиле есть свои исключения:

  • При регистрации права собственности на землю, которую предполагается использовать под дачу или для развития подсобного хозяйства, а также, если на ней планируется построить частный дом, придется заплатить 350 рублей
  • Регистрируя право только на долю земельного надела, имеющего сельскохозяйственное назначение, собственники оплачивают 100 рублей
  • 22 тысячи рублей оплачивают граждане, являющиеся собственниками инвестиционных паев на недвижимость, полученную в качестве наследства
  • Оплата за регистрацию доли в общей собственности многоквартирного дома составит 200 рублей
  • Обязательная выплата для физических лиц, регистрирующих ипотеку, составит 1 тысячу рублей.

Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство

Многие имеют привилегии, но, возможно, не знают о них. Невысокая ставка – всего 0,3% от кадастровой стоимости – делает размер платежа незначительным.

Поэтому многие люди преклонного возраста продолжают исправно уплачивать сбор, не заявляя о своих правах на льготу по земельному для пенсионеров. Должны ли платить налоги пенсионеры Многие выходящие на пенсию в России не знают, должны ли платить пенсионеры, и если да, то какие.

Мой знакомый с удивлением узнал, что он переплатил государству налог на квартиру за те 2 года, что он на пенсии. Полное освобождение пенсионеров от налогов не предусмотрено, но законодательство устанавливает льготы по для пенсионеров.

В этой статье рассмотрим на имущество физических лиц с 2015 года, касающийся пенсионеров.

Исходя из этого, некоторые правопреемники предпочитают отказаться от наследства. Часто наследники отказываются от имущества, если имеются сведения о наличии у покойного долгов, которые должны погашаться из наследуемой массы, которая может полностью уйти исключительно на оплату обязательств. Не следует забывать, что свидетельство праве на наследство нотариус выдаст не ранее, чем через полгода со дня смерти наследодателя. Только после оформления к правопреемнику перейдут права и обязательства покойного.

Инфо

Поделитесь статьёй с друзьями: Рекомендуемые статьи по теме Налог на наследство по завещанию В наше время имущество, которое переходит к правопреемникам наследодателя, налогами не облагается, как это было ранее. Но и говорить о том, что переход наследства в руки наследников происходит бесплатно нельзя.

Законодательством предусмотрена уплата государственной пошлины.

Льготы по налогу на наследство для пенсионеров

В пределах стоимости транспортного средства также может быть взыскана задолженность по налогам, если таковая имелась у покойного. Из движимого имущества подлежат налогообложению следующие объекты:

  1. Автомобили – наиболее часто завещаемое движимое имущество
  2. Мотоциклы
  3. Мотороллеры
  4. Автобусы, а также иные самоходные транспортные средства и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
  5. Вертолеты
  6. Самолеты
  7. Водный транспорт – теплоходы, яхты и т.п.
  8. Транспортные средства, предназначенные для сезонного использования – снегоходы, мотосани
  9. Иные воздушные и водные виды транспортных средств.

Может наследоваться, но при этом не подлежит налогообложению различная сельскохозяйственная техника.

Не придется платить налог, унаследовав промысловое судно или лодку, имеющую мощность, не превышающую 5 л.с.

Оплатить ответ У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Похожие вопросы Мой отец в 2001 году получил квартиру, на себя и 4 членом семьи, в том числе и меня. На ту пору я учился в военном учебном заведении Мой брат в прошлом году получил гражданствоРФ ему было 25 лет до этого был гражданином Украины и в армии не служил на Украине Мой отец в 1986 году получил квартиру от предприятия (не ведомственную) на семью: отец, мать, трое несовершеннолетних детей Мой отец в прошлом году вступил в право наследия дома и земельного участка своей матери, сейчас хочет оформить дарение на меня, как быть с другими родственниками? Мой отец в свои года получил в наследство домик с гаражом и участком.

Налог на наследованное движимое и недвижимое имущество был отменен после принятия 1 июля 2005 года Федерального закона № 73. Вместо налога была введена государственная пошлина, размер которой зависит от двух факторов – степени родства между наследником и наследодателем и стоимости имущества. Ранее платить налог приходилось в случае, когда цена имущества превышала МРОТ более чем в 850 раз.

Как рассчитывается госпошлина на наследство в 2018 году? Какие категории граждан освобождены от уплаты пошлины? Как произвести оценку движимого и недвижимого имущества для вычисления размера пошлины? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Госпошлина при получении наследства

Размер государственной пошлины при получении имущества наследодателя по завещанию (или на основании закона) тесно связан со степенью родства наследника и наследодателя. Налоговый кодекс РФ в п. 22 статьи 333.24 указывает, что госпошлину в размере 0,3% от стоимости имущества выплачивают следующие категории близких родственников умершего:

  • дети (родные и усыновленные);
  • супруги;
  • родители;
  • полнородные (общие отец и мать) братья и сестры.

При этом общая стоимость пошлины не может превышать 100 тысяч рублей. Иные наследники (близкие родственники, которые не вошли в предыдущий список, и прочие лица) оплачивают пошлину при вступлении в права наследования в размере 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей.

Указанные размеры выплат не зависят от того, на основании чего близким родственникам передается имущество наследодателя – закона или заранее составленного завещания.

Оценка квартиры и иного имущества для вычисления пошлины

Чтобы определить, какая сумма будет облагаться налогом (пошлиной), наследнику необходимо заказать услугу независимой экспертизы ценности. В том числе этим занимаются и определенные категории государственных служащих.

Если речь идет о получении недвижимости, то потребуется установить ее кадастровую, инвентаризационную или рыночную стоимость. Сделать это под силу работникам БТИ, в чьи обязанности входит и выдача наследникам справок о рыночной стоимости домов, квартир и иных объектов недвижимости (помимо земельных участков).

В НК РФ приводится список лиц, на которых возложена обязанность экспертной оценки недвижимости:

  • организации, занимающиеся учетом объектов недвижимости;
  • организации, которые имеют право на заключение договора о проведении оценки;
  • частные оценщики.

Для оценки стоимости земельных участков необходимо обращаться к организациям, которые проводят кадастровый учет земли. В отношении иного имущество требуется помощь независимых экспертов и коммерческих организаций, а также судебно-экспертных учреждений юстиции. Главное условие – юридические и физические лица, проводящие оценку, обязаны страховать свою индивидуальную ответственность.

Прочие платежи при вступлении в права наследования

Помимо расходов на оплату госпошлины и услуг профессиональных оценщиков наследникам по завещанию и закону в обязательном порядке предстоят и иные финансовые траты:

  • Расходы на нотариуса. Государством не закреплено точных тарифов на услуги представителей нотариальных контор, поэтому они вольны устанавливать собственные расценки, в определенных пределах. Так, около 100 рублей будет стоить заверка подписи, если наследник отправляет заявление о принятии наследства по почте, порядка 600-1000 рублей будут стоить услуги нотариуса за охрану наследуемого имущества. Около 1000 рублей стоит временное хранение наследственного имущества в виде денежных средств. В некоторых регионах стоимость услуг юриста значительно выше;
  • Пошлина за получение свидетельства о наследстве – 500 рублей;
  • Расходы на регистрацию прав собственности на наследуемое имущество (дом, квартира, земельный участок, транспорт).

Кто по-прежнему платит налог на наследство?

Несмотря на отмену налога на имущество, переданное по наследству, в Налоговом кодексе (п. 18.1 ст. 217) приводится ряд исключений. Платить налог в размере 13% (НДФЛ) по-прежнему предстоит наследникам авторов:

  • произведений науки;
  • произведений литературы и искусства;
  • научных открытий;
  • изобретений;
  • промышленных образцов и полезных моделей.

Указанные виды наследства выплачиваются в виде периодических денежных вознаграждений (за авторские права), поэтому и подлежат обязательному налогообложению. Налог в размере 13% предстоит выплачивать и тем наследниками, которые захотят продать полученное имущество в течение 3 лет после открытия наследства.

Лица, освобожденные от уплаты госпошлины

Налоговым кодексом РФ установлен ряд категорий граждан, которые полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за получение наследства (статьи 333.35, 333.38):

  • герои Советского Союза и России;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • участники и инвалиды ВОВ;
  • лица, наследующие недвижимость, если они проживали в ней вместе с наследодателем и продолжают там жить после его смерти;
  • наследники лиц, погибших при выполнении служебного долга;
  • недееспособные наследники;
  • наследники, не достигшие 18 лет.

Налог на имущество после получения наследства

Как только имущество наследодателя будет принято, его новый владелец обязан будет выплачивать по нему стандартные имущественные налоги. Прежде всего облагаются налогом объекты недвижимости – дома, квартиры, дачи, комнаты, гаражи, доли в объектах недвижимости.

Есть множество категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественного налога. К ним относятся пенсионеры, инвалиды первой и второй группы и инвалиды с детства, родители и супруги лиц, погибших при исполнении военного и иного государственного долга, владельцы участков земли садоводческих и дачных товариществ и прочие льготники.

Размеры этих налогов устанавливаются местными властями. На их величину влияет стоимость недвижимости, место, в котором она расположена и многочисленные коэффициенты-дефляторы.

Итоги

С 2005 года за наследственное имущество не платится налог, вместо этого выплачивается государственная пошлина. Выплачивается она за все виды наследуемого имущества, включая недвижимость, транспортные средства, земельные участки, ценные бумаги и прочие материальные ценности. Ее размер – 0,3 или 0,6% (зависит от степени родства), которые исчисляются от оценочной стоимости объектов наследования.

Какие существуют налоги при вступлении в наследство по закону? До 2006 года наследники облагались сборами, что создавало немалые проблемы. Человек, даже при желании принять собственность, не мог этого сделать, так как приходилось внести немалую сумму. Однако, по закону, каждый гражданин обеспечен правом на беспрепятственное принятие имущественных прав. Размер налогообложения и права наследника противоречили друг другу, а потому взимание платежей было упразднено.

Сколько нужно отдать за вступление в права наследника по завещанию и по закону?

Облагается ли налогом наследство? Налог при вступлении в наследство уплачивать не нужно в любом из вариантов проведения процедуры:

  • По завещанию;
  • Не выплачивается налог на наследство без завещания.

Освобождены от выплат все лица, вне зависимости от того, кем они приходятся наследодателю. Однако принятие наследства является нотариальной процедурой, за которую придётся платить, так как имеет место госпошлина при оформлении наследства.

Размер пошлины зависит от двух основных факторов:

  • близость родственной связи с наследодателем;
  • общая стоимость наследственной массы.

Рассмотрим размеры пошлины:

  • 0,3 % для близких родственников наследодателя. К ним относятся дети (в том числе, усыновлённые), родители (усыновители), сёстры и братья. Общая сумма выплат не должна превышать 100 000 рублей;
  • 0,6 % для всех остальных родственников. Аналогичной ставка будет для лиц, не находящихся в родственных связях с завещателем. Однако общая сумма к уплате не может быть свыше миллиона рублей.

Некоторые лица освобождаются от уплаты пошлины согласно положениям статьи 333.35 Налогового кодекса, это:

  • Участники ВОВ;
  • Лица, получившие звание Героя СССР или РФ;
  • Кавалеры ордена славы.

Не требуется делать выплаты, если в наследство досталось недвижимость, в которой лицо проживало до и после смерти наследодателя.

Полностью ли наследник освобождён от налогов на имущество?

Человек освобождён от платежей только в рамках получения прав на собственность. В дальнейшем ему придётся ежегодно оплачивать налог на имущество после вступления в наследство. Объектами, облагаемыми сборами, являются:

  • квартиры или комнаты;
  • жилые дома;
  • различные постройки на полученном земельном участке;
  • гаражи.

Если человеку, от наследодателя, досталась такая собственность, придётся платить за неё.

Кто освобождён от налогообложения на наследование после смерти?

Налоги на собственность, после вступления в наследство, не нужно выплачивать следующим группам лиц:

  • Получившие звание Героя СССР или РФ;
  • Получившие ордер Славы 3-ей степени;
  • Лица с инвалидностью первой и второй групп;
  • Участники войн;
  • Лица, служащие в Вооружённых силах РФ.

Для получения освобождения от сборов требуется представить в налоговую инспекцию документальные подтверждения права не делать выплаты.

Ставка налога

Налоговая ставка будет зависеть от следующих факторов:

  • регион проживания;
  • общая стоимость собственности.

Вступая в наследство, надо ли платить налог? В рамках процедуры ничего оплачивать не нужно. Однако человек начинает облагаться налогом за владение собственностью сразу после того, как он получил полноценные права на имущество.

В дальнейшем наследнику придётся ежегодно оплачивать налог на имущество.

В каких случаях налог по наследству уплачиваться будет?

Налог на вступление в наследство после смерти не выплачивается только в той ситуации, если наследник принял наследство и не проводит с ним никаких правовых манипуляций. Если, в течение трёх лет с даты открытия наследственного дела, человек решить продать недвижимость, ему придётся оплатить налог в размере 13 % от её общей стоимости. Подробнее о продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности читайте тут.

В наследство получена квартира

Налог на вступление в наследство квартиры без завещания и с ним упразднён. Однако если человек решить продавать недвижимость или проводить с ней иные действия в течение трёх лет после смерти наследодателя, платить придётся. Квартира относится к налогооблагаемому имуществу, а потому, если наследник решил оставить её себе, налоговые начисления будут ежегодными.

От покойного досталось ТС

Налог за ТС оплачивается после того, как наследник прошёл следующие процедуры:

  • Получение свидетельства о правах наследника. Есть ли госпошлина на выдачу свидетельства о праве на наследство можно узнать из предыдущей статьи;
  • Регистрация ТС в ГИБДД.

Только после этого нужно вносить платежи по налогам. В дальнейшем человека продолжает взиматься транспортный налог. Он будет актуальным не только для легковых авто, но и для автобусов, мотоциклов, речного транспорта, ТС для передвижения зимой. Транспортный налог не взимается за лодки, комбайны, конструкции для передвижения инвалидов. Оплачивать его требуется не позже следующего 1 ноября.

Наследник получил земельный участок

Налог за владение участком земли был введён в 2004 году. Взимается каждый год. Начисляться платежи начинают не с момента вступления в наследство, но после смерти наследодателя. Перед расчётом суммы к оплате должна быть проведена оценка участка.

Ставка составляет 0,3 % от стоимости участка, если он относится к дачным или садоводческим наделам. В остальных случаях ставка составит 1,5%.

От налогообложения земельных участков освобождаются:

  • малые национальности Сибири и Дальнего востока;
  • малые народности, ведущие земельные хозяйства.

Если лицо будет игнорировать необходимость выплаты налогов, возможно начисление штрафов.

Что потребуется от наследника?

Лицу, желающему получить имущественные права, в любом случае рекомендуется нанять оценщика для определения общей стоимости полученной части наследства. Потребуется данная оценка для следующих целей:

  • оплачивается госпошлина нотариусу за вступление в наследство;
  • платятся налоги при получении собственности.

Наследники теперь избавлены от беспокойства, какой налог на наследство без завещания и с ним действует на данный момент. Однако нужно помнить, что освобождение от платежей действует только в рамках одной нотариальной процедуры. Нужно учитывать, что в дальнейшем налоги всё равно придётся уплачивать. Только с учётом этого можно принимать решение о том, стоит ли оформлять имущественные права или лучше отказаться от них. Подобные предосторожности избавят от проблем в дальнейшем.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

tinyton.ru
Должен ли пенсионер платить налог с наследства
Должен ли пенсионер платить налог с наследства

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: