Как на ютубе разыгрывают большую сумму денег относиться налоговая

В налоговом законодательстве выделяются четыре вида налога на выигрыш:

  1. В лотерею.
  2. В акциях, проводимых для рекламы товаров и услуг.
  3. В букмекерской конторе.
  4. В иностранных лотереях.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц.

Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются.

Выигрыш в лотерею

Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: «Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за год.

В случае, когда суммарный выигрыш превышает за год 4000 рублей, необходимо оплатить НДФЛ на разницу между полученной суммой и 4000 рублями. То есть если в сумме за год вы выиграли 4500 рублей, то необходимо оплатить 13 % с 500 рублей в налоговый орган.

Выигрыш в акции

Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).

В случае выигрыша в такого рода розыгрыше, необходимо оплачивать уже 35% с полученной суммы, либо, если приз неденежный (квартира, автомобиль, телевизор и т. п.), оплатить налог 35% от рыночной стоимости полученного приза.

Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.

Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?

Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).

Данный документ возможно подать тремя способами:

  1. Лично или через представителя.
  2. Почтой, с описью вложения.
  3. На сайте ФНС в электронной форме.

Далее сумма уплачивается в казну не позднее 15 июля того года, в котором была подана декларация.

Выигрыш в букмекерской конторе

Букмекерские конторы относятся по закону к налоговым агентам. Это означает, что победитель получает приз уже за вычетом налога в 13%, не обременяя себя подачей декларации и уплатой в бюджет, об этом должна позаботиться сама букмекерская контора.

Разница лишь в том, что 13% взимается не с общей суммы выигрыша, а с разницы между призовыми и сделанной Вами ставки.

Например, ставка была сделана на спортивный матч в размере 325 рублей, матч был верно предсказан и выигрыш составил 32 500 рублей. Облагаться налогом будет сумма в 32 175 рублей (выигрыш 32 500 рублей минус сделанная ранее ставка — 325 рублей). 32 175 рублей * 13% = 4 182 рубля и 75 копеек — это та сумма, которую букмекерская контора оплачивает в налоговую. Таким образом, на руки победитель получит 28 317 рублей 25 копеек ( 32 500 рублей минус 4 182 рубля и 75 копейки).

Иностранные лотереи

При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

  • США — 25% (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
  • Италия — 6%;
  • Испания — 20% (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
  • Чехия — 20%;
  • Болгария — 5%;
  • Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания — 0%.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13%.

Более подробно в видео:

Ответственность и штрафы

За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.

За каждый день неоплаты налога на выигрыш начисляется штраф в размере ставки рефинансирования, поделенной на 300. Начислять пеню начинают со дня, следующего за днем последнего срока уплаты налога (т. е. с 16 июля) до момента полного погашения задолженности по налоговому сбору.

Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.

Взыскание задолженности производят в судебном порядке.

Каким путём легальным можно разыгрывать деньги или автомобили не нарушая закон о лотереи. В том случае если деньги с участников не берутся и лотерейные билеты не продаются. Безвозмездная лотерея с целью привлечения внимания и рекламы. Если это все же запрещено, то каким путём можно это обойти. Скажем сказать что это подарок или фонд помощи наших пользователей.

Цель проводить такие акции для своих клиентов и пользователей приложения.

25 Августа 2017, 02:07, вопрос №1733825
Борис, г. Москва

300 стоимость
вопроса

вопрос решён

Свернуть

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течение 15 минут

Задать вопрос

Ответы юристов (4)

получен
гонорар 30%

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте!

раз Вы

деньги с участников не берутся и лотерейные билеты не продаются

Борис

и

Цель проводить такие акции для своих клиентов и пользователей приложения.

Борис

то проводите это как стимулирующую лотерею, чем это и является по сути, судя по 

всему.

МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 7 апреля 2014 года N Д09и-451

О проведении стимулирующих мероприятий

В соответствии с письмами ФНС России Департамент государственного регулирования в экономике Минэкономразвития России рассмотрел обращения организаций и граждан по вопросу проведения стимулирующих мероприятий и сообщает.

Согласно статье 1063 Гражданского кодекса Российской Федерации лотереи отнесены к основанным на риске играм. Между тем процедура проведения стимулирующей лотереи не связана с внесением платы и не имеет в себе рисковой составляющей.

Таким образом, участники не несут имущественных рисков, связанных с участием в такой лотерее.

Кроме того, призовой фонд стимулирующей лотереи формируется исключительно за счет средств организатора лотереи, что не соответствует определению понятия «лотерея» в Федеральном законе от 11 ноября 2003 года N 138-ФЗ «О лотереях».

Отношения между организаторами лотерей и участниками игр основаны на договоре, предметом которого являются права и обязанности сторон по поводу участия в розыгрыше, включая условия о сроке проведения игр и порядке определения выигрыша и его размере.

Участие в стимулирующей лотерее, напротив, является следствием приобретения у организатора стимулирующей лотереи определенных товаров или услуг (т.е. заключения договоров купли-продажи или оказания услуг).

В этой связи, по мнению Департамента государственного регулирования в экономике Минэкономразвития России, нормативное правовое регулирование указанных правовых отношений было правомерно исключено из содержания Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 138-ФЗ «О лотереях».

Полагаем, что проведение подобных рекламных акций (кампаний) должно быть предметом нормативного правового регулирования Федерального закона от 13 марта 2006 года N 38-ФЗ «О рекламе».

Директор
Департамента государственного
регулирования в экономике
А.И.Херсонцев

победители физ. лица будут платить НДФЛ 13% в случае получения имущества либо Вы как налоговый агент будете удерживать налог с денежного приза.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 4 марта 2015 г. N 03-04-05/11397
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу порядка налогообложения доходов физических лиц в виде стоимости приза, полученного в результате участия в стимулирующей лотерее, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Подпунктом 2 пункта 3 статьи 3 Федерального закона от 11.11.2003 N 138-ФЗ «О лотереях» предусмотрено, что лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи, является стимулирующей лотереей.
Таким образом, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, и к доходам от участия в ней применяются положения пункта 2 статьи 224 Кодекса, согласно которым налоговая ставка в размере 35 процентов применяется в отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работы и услуг в части превышения 4000 руб.
Пунктом 1 статьи 226 Кодекса предусмотрено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 статьи 226 Кодекса, признаются налоговыми агентами в отношении таких доходов, выплачиваемых физическому лицу, и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 Кодекса.
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Следовательно, обязанность по уплате налога на доходы физических лиц с доходов, полученных налогоплательщиком от участия в стимулирующей лотерее, возлагается на налогового агента.
Если выигрыш получен не в денежной форма, у налогового агента отсутствует возможность удержать налог на доходы физических лиц.
Пунктом 5 статьи 226 Кодекса установлено, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обязательства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме налога.
В этом случае, учитывая положения подпункта 4 пункта 1 статьи 228 Кодекса, налогоплательщик должен самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога на доходы физических лиц с дохода в виде стоимости полученного выигрыша, превышающей 4000 руб., в порядке, предусмотренном статьей 228 Кодекса.
Сроки представления налоговой декларации установлены статьей 229 Кодекса.

получен
гонорар 20%

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

То что вы сказали — это и лотереей то не назовёшь, т.к. всё это безвозмездно, и не просто где то отдельно от чего то (не в качестве отдельного вида развлечений), а своего рода приз «каждому тысячному клиенту или посетителю» (кешбек) или «возврат части суммы покупок при оплате покупок картой нашего банка» и т.п., такое сейчас везде применяется для привлечения клиентов. Соответственно безвозмездно делать подарки не запрещено.

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте Борис!

Помимо предложенного моим коллегой способа есть ещё такой. Вы можете разыграть призы среди владельцев штрих кодов. Но в официальной рекламе замените слово приз на «подарок». Призы будете выдавать в торговых точках. Такие отношения регулируются гл. 56 Гражданского кодекса РФ. 

получен
гонорар 50%

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый день, Борис!

Согласно ст. 9 Федерального закона № 38-ФЗ «О рекламе», под стимулирующим мероприятием понимается конкурс, игра или иное подобное мероприятие, условием участия в которых является приобретение определенного товара.

Конкурс, игра — это соревновательные процессы, целью которых является определение победителя, в соответствии с правилами, определёнными перед началом проведения процесса, т.е. не каждый участник такого мероприятия становится его победителем и получает приз.

Таким образом, если в рекламном материале речь идет о скидке на товары, либо о предоставлении каждому покупателю при совершении покупки какого-то товара в подарок, то это не является стимулирующим мероприятием, подпадающим под действие ст.9 Федерального закона № 38-ФЗ «О рекламе», так как отсутствует соревновательный процесс и победитель не определяется случайным образом.

Аналогичная позиция была отражена в Пленуме ВАС РФ «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами Федерального закона „О рекламе“ № 58 от 08.10.2012 г., где сказано, что нормы упомянутой статьи Федерального закона „О рекламе“ применяются к стимулирующим мероприятиям, условием участия в которых является приобретение определенного товара и только тогда, когда они проводятся на конкурсной основе с розыгрышем призов или получением выигрышей.

Таким образом, можно выделить следующие признаки отнесения акции к стимулирующему мероприятию, которое подпадает под регулирование ст.9 ФЗ «О рекламе», это:
-подарок получает не каждый принявший участие в мероприятии;
•наличие соревновательного процесса;
•для участия в мероприятии необходимо приобрести определенный товар.

Также следует обратить внимание на то, что с 1 июля 2014 г. вступила поправка в ст.9 ФЗ «О рекламе», которая установила запрет на проведение любых стимулирующих лотерей, при этом запрет на проведение стимулирующих мероприятий, идентичных по содержанию со стимулирующими лотереями, но в которых призовой фонд формируется за счет организатора акции, отсутствует. Таким образом рекламодатель может рекламировать стимулирующее мероприятие схожее с лотерей, в котором призовой фонд формируется за счет его собственных средств, но только теперь без уведомления госоргана о проведении мероприятия, как это ранее требовала ст. 7 Федерального закона № 138-ФЗ «О лотереях».
При использовании данной возможности, позволяющей вести деятельность легально в качестве организации стимулирующего мероприятия, требуется соблюдение ФЗ „О рекламе“ в части правильной регламентации Правил проведения и договорной схемы с участниками.

При этом, для того, чтобы такая схема применялась за плату Вы не должны предоставлять возможность зачисления денег на счет участника, которыми он может сделать, например, ставку для розыгрыша приза — выиграв или проиграв, так как в этом случае призовой фонд формируется напрямую из средств игроков — участников, что содержит признак азартной игры.
Принципиальное отличие стимулирующего мероприятия в том — что Вы за плату предоставляете гарантированный продукт/услугу потребителю, а уже в целях того, чтобы привлечь интерес к такой покупке — Вы (точнее — организатор) проводите стимулирующее мероприятие — акцию, в которой победитель может определяться любым алгоритмом, в том числе путем проведение лотереи — определения номере победителя случайным способом — лототроном и ли генератором случайных чисел. Для функционирования таких проектов в интернете также есть своя специфика.

Все услуги юристов в Москве


Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с подарков зависит от того, кто вам его подарил и сколько подаренное стоит.

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.  

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

Налоговая ставка на подарки от предприятия для россиян составляет 13%. Для иностранцев и людей, пребывающих в России менее 183 календарных дней в году – 30%.  

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Наталья стала участницей программы «Модный приговор» на Первом канале. Ей подарили одежду на 80 тысяч рублей. Теперь Наталья обязана не только хорошо выглядеть, но и заплатить 9880 рублей налога на подарок.  

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) ×13% = 9880 рублей.

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога. Не готовы платить налог – откажитесь от получения подарка.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.  

Сергей участвовал в акции компании «ЭльдоВИДЕО». Он привел друга и получил ноутбук стоимостью 50000 рублей. Сергей заплатил 5980 рублей налогов. Это гораздо больше 13%. Почему?

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%. Откажитесь от подарка, если не готовы платить налог.  

Подробнее о призах читайте в разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.  

4. Подарок от стороннего лица

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, в случаях если вам подарили:

* недвижимое имущество;

* транспортное средство;

* акции, доли, паи.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.   

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков, полученных вами в течение налогового периода (года). 

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%. 

То есть выигрывший автомобиль в «Поле чудес» должен заплатить больше трети его стоимости! Тоже самое и с программой «Кто хочет стать миллионером». 

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. 

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.  

Тимур из Пятигорска выиграл в 2010 году у Дмитрия Диброва 3 000 000 рублей. Все у него спрашивали, что он сделает с деньгами. Тимур честно отвечал: 1 048 600 заплатил в виде налога. Это 35% от суммы выигрыша. На оставшиеся деньги купил квартиру на одном этаже с родителями.   

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.  

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют.  

Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей. Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

Положить можно любую сумму, просто Вы должны быть способны объяснить происхождение этих денег.

Если объяснить не можете, то знакомый прав, больше 600 тысяч одновременно переводить не стоит, банки обязаны сообщать о таких операциях в налоговую, для проверки законности (имеются в виду однократные операции, т. е. Вы можете перевести и миллион, просто разбив его на несколько переводов)

Другое дело, что, если у банка возникают сомнения в «чистоте» денежных средств и законности переводов, то он может попросить соответствующие органы о проведении проверки и меньших сумм.

tinyton.ru
Как на ютубе разыгрывают большую сумму денег относиться налоговая
Как на ютубе разыгрывают большую сумму денег относиться налоговая

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: