Как посчитать налог за квартиру

Расчёт налога по кадастровой стоимости для жилой недвижимости в Москве может начать применяться с 1 января 2015 года. Правительство одобрило новый порядок на заседании в середине октября. Теперь законопроекту осталось пройти формальную процедуру — утверждение в столичной мэрии. Сумма налоговых сборов, согласно планам, изменится в 2016 году, когда жители города получат платёжные поручения по итогам прошлого года. Окончательный переход на новую систему оплаты закончится к 2020 году.

Глава Росреестра Игорь Васильев уже пообещал, что Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии в следующем году запустит специальный онлайн-сервис для расчёта налога на недвижимость.

Чтобы узнать сумму, которую придётся выплачивать в качестве налога, сначала придётся выяснить кадастровый номер квартиры. Данные о большинстве объектов недвижимости есть в действующей базе Росреестра. Жителям Москвы достаточно заполнить графы с адресом и сформировать запрос.

Кадастровый номер квартиры — первый пункт агрегированной справки. Данные можно скопировать в поисковую строку публичной кадастровой карты Росреестра. В новой справке будет отражена кадастровая стоимость жилья.

Например, двухкомнатная квартира на улице Правды (60,7 квадратного метра), согласно кадастровой оценке Россреестра, стоит 12,65 миллиона рублей. Выходит, кадастровая стоимость одного квадратного метра в ней — 208,5 тысячи рублей. Эта цифра потребуется для дальнейшего расчёта. От общей площади квартиры нужно отнять 20 квадратных метров — налоговый вычет, положенный всем собственникам жилья. Размер налоговой базы для квартиры на улице Правды составит 8,5 миллиона рублей (208,5 х 40,7).

Эту цифру нужно умножить на подходящий коэффициент, утверждённый столичными властями, он зависит от ставки налога. В данном случае коэффициент 0,0015 — для квартиры стоимостью от 10 до 20 миллионов рублей. Получается, в год собственник двушки на Правде должен платить налог в размере примерно 12,7 тысячи рублей.

Формула рассчета суммы налога

Вычеты

20 кв.м

Для квартир

10 кв.м

Для комнат

50 кв.м

Для индивидуальных жилых домов

Коэффиценты

0,001

общая кадастровая стоимость жилья меньше 10 миллионов рублей

0,0015

общая кадастровая стоимость от 10
до 20 миллионов рублей

0,002

общая кадастровая стоимость от 20 до 50 миллионов рублей

0,003

общая кадастровая стоимость от 50 до 300 миллионов рублей

Сколько москвичей заплатят по максимуму

Ставка налога
на недвижимость, %

Кадастровая стоимость, млн.руб

примерная доля* объектов в Москве, %

0,1 

0,15

0,2

0,3

до 10

от 10 до 20

от 20 до 50

от 50 до 300

более 300

77,2

19,9

2,5

0,4

0,005 

* оценка Департамента экономической политики и развития Москвы 

Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

  1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
  2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

  • раздел «Получение сведений из ГКН» — заказать получение выписки, которую придется подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
  • раздел «Публичная кадастровая карта» — поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
  • раздел «Справочная информация по объектам недвижимости» — можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
  • раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки» — поиск по кадастровому номеру.

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Какая недвижимость облагается налогом

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

  • квартирах;
  • отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
  • дома, включая ИЖС, дачные,, а также недостроенные  и пр.;
  • гаражи/парковочные места;
  • хозпостройки (бани, сараи и пр.);
  • коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица, даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

Как рассчитывается налог по-новому?

Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

квартира 0,1
комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером 0,1
жилой дом, дачный дом 0,1
недостроенный дачный/жилой дом 0,1
хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке 0,1
хоз.сооружение площадью более 50 кв. м 0,5
гараж, машино-место 0,1
магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п. 2
прочие объекты 0,5
Наименование объекта размер ставки (процент кадастровой стоимости)

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб. ставка налога, в %
До 10 млн. руб. 0,1%
От 10 до 20 млн. руб. 0,15%
От 20 до 50 млн. руб. 0,2%
От 50 до 300 млн. руб. 0,3%
Свыше 300 млн. руб. 2%
Гаражи и машиноместа 0,1%
Незавершенное строительство жилого дома 0,3%
Прочие объекты 0,5%

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно – он будет указан в уведомлении-квитанции, которое обычно рассылается всем налогоплательщикам. Однако в связи с общей обеспокоенностью наши сограждане стремятся уже сегодня знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года —  0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где
  • Н – размер налога, подлежащий оплате.
  • Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
  • Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
  • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
  • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
  • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим объектам коммерческого назначения.

Не желающим утруждать себя долгими расчетами, может помочь узнать налог на недвижимость физических лиц с 2018 года калькулятор онлайн.

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Некоторые граждане начали платить новый налог на имущество уже в 2016 году за отчетный период с 01.01.2015 года. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

До этой даты о том, когда произойдет переход от инвентаризационного к кадастровому расчету решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

В настоящее время в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям которых придется платить новый налог на имущество уже в 2018 году

Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область. Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область
Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет

Механизм уплаты налога

До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год, которую нужно будет оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

Вопрос:
Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2017 года?

Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

Инвентарная стоимость

Вычисление от инвентаризационной стоимости несколько отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. При этом муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

  • до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
  • от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
  • от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются общефедеральные фиксированные ставки:

  • до 500 тыс. руб. – 0,1%;
  • от 500 001 руб. – 0,3%.

Сколько теперь придется платить за жилье — почему возникла паника?

Кадастровая стоимость существенно выше инвентарной и практически аналогична рыночной – она учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные аспекты.

Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. А для некоторых категорий, наоборот, более выгоден.

Согласно законодательству пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому от отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы избавятся, а налог будет постоянно актуализироваться.

Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет

Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

  • для квартир – 20 кв. м.;
  • для домов – 50 кв. м.;
  • для комнат – 10 кв. м.

Речь идет о квадратных метрах, которые необходимо вычесть из общей площади своей недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

Вопрос:
Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?

Пример 1: в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевый эквивалент получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).

Пример 2: в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно.

Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?

Каждый собственник оплачивает налог только соразмерно своей доле в праве. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.

Вопрос:
Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?

Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 — 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, согласно их долям.

Придется ли платить за жилье больше?

На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.

Владельцы более скромного жилья могут не переживать – размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% от кадастровой стоимости. Кстати, в редких многих случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

Пример: имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв. по кадастровой стоимости = 196 000 : 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м., что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).

Какие предусмотрены льготы?

Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

Традиционно, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, инвалиды, чернобыльцы и др. Подробный перечень можно скачать.

Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. Иными словами, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.

Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

  • Квартира/комната;
  • Дом;
  • Хозпостройки;
  • Помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
  • Гараж/машино-место.

Прочие виды недвижимости под льготу не попадают

Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (скачать бланк заявления), а также приложить к нему «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» (скачать бланк уведомления).

Можно ли снизить кадастровую стоимость?

Кадастровая стоимость рассчитывается независимыми оценщиками на основании заказа городских/региональных властей. Все данные по оценке объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Уже сегодня появилось много недовольных собственников, которые считают размер стоимости по кадастру своей недвижимости слишком завышенной. Законодатель предусмотрел возможность оспаривания ее размера в судебном порядке или через специальную комиссию. Поэтому если имеются веские основания для ее пересмотра, то целесообразно обратиться к квалифицированному юристу, который порекомендует провести независимую оценку и составит грамотное исковое заявление в суд (см. также как оспорить кадастровую стоимость земельного участка).

Пример:

кадастровая стоимость домовладения составила 12 000 000 рублей. Владелец посчитал такой размер суммы явно завышенной, так как дом не достроен и нет средств для завершения строительства, туалет находится на улице, водопровод – скважина, канализация – септик. Из центральных сетей только электричество. Были приглашены независимые аккредитованные оценщики, которые указали в выводах о проведенной оценке кадастровую стоимость дома в размере 3 500 000 рублей. С полученными результатами можно обращаться в суд.

Какими правами наделены регионы?

Местные власти субъектов имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?

Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года следующего за годом приобретения собственности.

Внесены изменения в связи с изменением законодательства 14.03.2018 г.

Прежде чем задавать свой вопрос, просьба, внимательно прочтите статью еще раз и комментарии к ней, в них очень многие вопросы освещены. Повторяющиеся вопросы, ответ на который есть в статье или комментариях, будут игнорироваться.

1 января 2015 года в России произошли кардинальные изменения налога на имущество. В НК РФ ввели целую новую главу. Потребность в уплате отчисления в бюджет возникла на квартиры, дача, особняки, творческие мастерские и даже недостроенные помещения. Изменились и правила начисления. Перед тем, как рассчитать налог на квартиру, необходимо изучить внесенные коррективы.

Нужно учитывать, что в процессе определения положенной суммы во внимание принимается кадастровая стоимость квартиры. Показатель максимально приближен к рыночной цене недвижимости. О том, какие объекты затрагивает налог, как узнать кадастровую стоимость, и кто сможет производить отчисления в бюджет на льготных условиях, поговорим далее.

Какие объекты затронет введение налога?

Переход на новый налог происходит постепенно. Процесс осуществляется по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. До 2019 года планируется отменить налог, который сегодня рассчитывается, исходя из традиционной инвентаризационной стоимости. С 2015 года новую разновидность отчисления в бюджет начали уплачивать жители первых 28 регионов. В состав этого перечня вошла Москва и ее область. Первые платежки пришли гражданам весной 2016 года. Произвести расчёт было необходимо до октября того же года. В течение первых пяти лет разрешается использовать зафиксированную ранее инвентаризационную оценку стоимости.

Налогообложение распространяется на следующую недвижимость:

  • квартиры;
  • гаражи;
  • комнаты в коммуналке;
  • помещения, которые используются для негосударственных галерей, творческих мастерских, библиотек, ателье, студий, музеев;
  • машиноместо;
  • хозпостройки не больше 50 кв. м., находящиеся на земельных участках, личных подсобных хозяйствах, землях, предназначенных для жилого строительства, а также дачах.

Сами дачи в перечне не указываются.

Видео

Что такое кадастровая стоимость квартиры для расчета налога?

Кадастровой стоимостью недвижимости называют ее цену на рынке, определенную кадастровой палатой. Теперь значение показателя требуется для расчёта налога. Со временем его величина может меняться. Государственная кадастровая оценка проводится не чаще 3 раза в год. Однако правило не распространяется на Москву, Санкт-Петербург и Севастополь. Здесь сроки оценки снижены до 2 лет. Чаще этого показателя периодичность оценки проводиться не может.

Кадастровая стоимость меняется в зависимости от сложившейся на рынке ситуации.

Так, изменения произойдут, если недвижимость в районе подорожала или подешевела. Все эти изменения будут отражены в кадастровой стоимости. Если человек считает, что показатель был рассчитан неправильно, он имеет право обратиться в суд и комиссию по решению кадастровых споров. Она располагаются в самой палате.

Где узнать кадастровую стоимость квартиры для расчета налога?

Разбираясь, как рассчитывается налог на квартиру, человек выяснит, что для определения стоимости требуется информация о кадастровой цене. Узнать значение показателя удастся на официальном сайте Росреестра. Услуга на данный момент функционирует в тестовом режиме. В базе присутствуют далеко не все объекты. Чтобы запросить интересующие сведения, необходимо зайти на официальный ресурс Росреестра, перейти во вкладку сервисы и кликнуть по выпавшей ссылке. Оно будет иметь название “Справочная информация по объектам недвижимости”.

Видео

Если все действия выполнены правильно, перед человеком откроется онлайн-анкета, в которой потребуется указать информацию о помещении. Обычно система запрашивает кадастровый номер или хотя бы адрес. Когда данные введены, нужно кликнуть на пункт “сформировать запрос”. Система автоматически выдаст результаты поиска. Если сведения присутствуют в базе, перед человеком появится информация по кадастровой стоимости помещения. Если информация о кадастровой стоимости на сайте Росреестра отсутствует, получить интересующую информацию можно, ознакомившись с кадастровым паспортом помещения. Однако нужно учитывать, что, если документ оформлялся до 2012 года,, он может не иметь графы стоимость. В этой ситуации потребуется отправить запрос в Росреестр.

За получение данных из Росреестра взимается госпошлина. Если запрос был отправлен в электронном виде, его размер составит 150 руб. При обращении в кадастровую палату, сведения предоставляются бесплатно.

Ответ на запрос будет дан в срок до 5 рабочих дней. Статистика показывает, что электронный запрос удовлетворяется быстрее. Если недвижимость новая, и ей ещё не присвоена кадастровая стоимость, для произведения оценки необходимо обратиться в территориальное отделение БТИ и подать заявление на вызов техника. Специалист выполнит оформление технического паспорта и кадастрового плана. В оценочном акте будут зафиксированы результаты оценки. Затем владелец недвижимости имеет право заказать выписку из оценочного акта.

Видео

Кто может рассчитывать на льготы по налогу?

Государство оказывает помощь малообеспеченным слоям населения. Их список опубликован в НК РФ. Граждане, входящие в перечень, имеют право освободиться от выплаты налога на любой из объектов недвижимости.

Воспользоваться привилегией могут:

  • пенсионеры;
  • герои СССР;
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • ветераны войны;
  • инвалиды 1 и 2 группы.

Если у лица, входящего в одну из вышеуказанных категорий, имеется сразу несколько налогооблагаемых объектов, он может не платить только за один из них. Гражданин сможет выбрать недвижимость, с которой не будет взиматься плата, самостоятельно. Целесообразнее отдавать предпочтение помещению, обладающему наибольшей кадастровой стоимостью. Оплата налога за остальные объекты осуществляется на стандартных условиях. Такая мера применяется для того, чтобы зажиточные граждане не злоупотребляли родственными взаимоотношениями и не переписывали на льготников всё имущество, с которого взимается налог. По каждому объекту установлены налоговые вычеты.

Их размер составляет:

  • 10 кв. м. для комнаты;
  • 20 кв. м. для квартиры;
  • 50 кв. м. для жилого дома.

Если площадь объекта меньше 10 кв. м., уплачивать налог не нужно. Вычет распространяется на 1 объект недвижимости. Налогоплательщик самостоятельно выбирает, на какой именно. Если выбор объекта не будет сделан, налоговая служба самостоятельно сделает его. Закон позволяет местным властям самостоятельно изменять размеры вычетов и даже категории льготников. Так, в ЯНАО местные власти повысили величину вычета для жилых домов до 75 кв. м.. В ряде других регионов в категорию льготников по жилищному налогу включены многодетные семьи.

Размер ставки по налогу на недвижимые объекты

Налог начисляется по трехуровневой ставке. Коэффициент в размере 0,1% от кадастровой стоимости используется в отношении жилья, парковочных мест, гаражей, а также недостроев. Для всех прочих объектов ставка составит 0,5%.

Видео

Однако если человек имеет в собственности элитную недвижимость, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб, размер отчислений в пользу государства будет равен 2%. Аналогично ставка действует и в отношении торговых центров.

Регионы имеют право снижать размер отчислений до 0 или повышать до 0,3 процентов.

Чтобы избежать резкого скачка налога, с 2019 года будет действовать еще один коэффициент. Показатель нужно учитывать, если человек в 2018 году хочет посчитать размер налога. В соответствии с ним, налог в течение 1 года не может вырасти больше, чем на 20%. В 2019 году он будет отменён.

Пример расчета налога

Разбираться, как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, лучше на примере. Допустим, что присутствует потребность определения размера отчислений в бюджет для однокомнатной квартиры, площадь которой составляет 35 кв. м.. Она принадлежит одному хозяину и является единственным объектом недвижимости в овладении. Стоимость 1 кв. м. в помещении составляет 180000 руб. Закон предоставляет право на получение вычета на 20 кв. м.. Этот показатель необходимо вычесть из общей площади квартиры. Оставшиеся 15 кв. м. нужно умножить на стоимость 1 кв. м.. В результате получится, что налог уплачивается с 2700000 руб. В отношении этой категории недвижимости применяется ставка 0,1%.

Видео

Выходит, что владельцу объекта необходимо оплатить 2700 руб. ежегодно в качестве имущественного налога. Если налогоплательщику принадлежит только доля, процесс расчета отчисления в бюджет меняется.

Процедура будет осуществляться следующим образом:

  • Производится расчёт налогооблагаемой стоимости на квартиру. Для этого из общей площади вычитается налоговый вычет.
  • Выполняется определение стоимости 1 кв. м. Для этого необходимо общую кадастровую цену разделить на метраж квартиры.
  • Определяется налоговая база. Для выполнения действий нужно умножить цену одного квадратного метра объекта на налогооблагаемый метраж.
  • Чтобы получить долевую налоговую базу, нужно умножить размер доли в объекте на налогооблагаемый метраж.
  • Производится расчёт суммы налога с применением понижающего коэффициента.

На практике может быть определён не только имущественный налог на квартиру. Если потребность в расчете отчислений в бюджет присутствует у компании, которая занимает только часть здания, процесс меняется.

Налоговая база рассчитывается, исходя из общей стоимости здания. Дополнительно предстоит посчитать, какую долю от общей площади недвижимости занимают помещения, в которых располагается компания.

Если квартира или любой другой объект был приобретён в середине налогового периода, расчёт производится по полным месяцам, в течение которых человек владел помещением. Месяц покупки или реализации считается за полный и оплачивается в соответствии с установленными ставками.

Процедура начисления налога на недвижимое имущество была изменена правительством в первой половине 2016 года. До этого момента ее расчет осуществлялся, исходя из инвентаризационной цены. В настоящее время, в качестве основы используется такой параметр, как — кадастровая цена недвижимости. Как узнать налог на недвижимость 2018 для физических лиц? Калькулятор расчёта налога для этого является отличным помощником. Необходимо учитывать, что обладатели недвижимости в РФ должны внести налог за 2018 год с весны и до начала октября 2018 года.

Сроки уплаты налога на недвижимость для физических лиц

С 2016 года налог на недвижимое имущество для физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря, распространяется это и на 2017-2018 года. Рассылка оповещений по уплате налога на имущество, землю и транспортные средства производится ФНС до наступления ноября. Но отправка подобных уведомлений по почте сейчас осуществляется далеко не во всех случаях.

С начала лета 2016 года в Налоговый кодекс были внесены корректировки, которые позволяют представителям налоговой службы отправлять сведения для частных лиц через личный кабинет, который был ими активирован на сайте организации. Количество данных пользователей постоянно увеличивается и в настоящий момент превышает 20 млн. Поэтому оповещения об уплате налогов по почте больше не будут отправляться. Исключением является специально поданная просьба представителям ФНС.

Ставка налога на недвижимость для физических лиц 2018

Величина ставки налога для частных лиц составляет от 0,1 до 0,3%% от кадастровой цены объектов.

К ним относятся:

  • недостроенные здания из жилого фонда;
  • квартиры, комнаты, дома и прочие помещения;
  • места для автомобилей и гаражи;
  • комплексы, в которые входит жилой дом;
  • хозяйственные постройки (до 50 кв.м), которые находятся на участках земли, выданных для индивидуальных построек, садоводства, огородничества, личного подсобного или дачного хозяйства.

Согласно законодательству, размер налоговой ставки может повышаться не более, чем в 3 раза в Москве, СПб или в Севастополе.

Как рассчитать налог на недвижимость?

При расчете величины налога на недвижимое имущество используются соответствующие вычеты. Не требуется оплачивать:

  • 20 кв.м от площади всей квартиры;
  • 10 кв.м в приватизированной комнате одной квартиры;
  • 50 кв.м хозяйственного помещения или частного дома.

При необходимости, сделать расчет налога на недвижимость за период 2018 года, следует уточнить кадастровую цену конкретного объекта. Для получения этих данных можно посетить любой официальный сайт. Затем, у сотрудников местного муниципалитета необходимо получить информацию о размере процента налоговой ставки. С помощью специалиста, по определенной формуле нужно произвести расчет такого параметра, как износ.

На протяжении первых 4-х лет после применения кадастровой оценки будет осуществляться постепенное повышение величины налога с помощью коэффициентов: за 1-й годовой период – 0,2; за 2-й – 0,4; за 3-й – 0,6; за 4-й – 0,8; за 5-й – параметр приблизится к максимальному размеру. К налогу за 2015 год в столице использовался коэффициент 0,2 по любой недвижимости, кроме торговых, коммерческих и административно-офисных объектов.

С начала 2016 года был увеличен минимальный период (с 3 до 5 лет), на протяжении которого можно не вносить налог при владении жилищным объектом на правах собственности. После завершения 5-летнего срока, налог все же необходимо будет заплатить.

Рассмотрим ближе налог на недвижимость 2018 для физических лиц. Калькулятор расчёта налога позволит высчитать сумму для выплат.

  1. В первую очередь, следует произвести расчет площади того помещения, с которого следует заплатить налог. От общей площади необходимо отнять ее необлагаемую часть (для комнаты – 10 кв.м, для квартиры – 20 кв.м, для дома – 50 кв.м). Если площадь квартиры равна 54 кв.м, то после вычета она будет равняться 34 кв.м.
  2. Нужно рассчитать размер стоимости 1 кв.м недвижимости, согласно кадастровым планам. К примеру, если кадастровая цена составляет 4 млн руб., то ее следует разделить на всю площадь 54 кв.м и узнать результат – 74074,074 руб.
  3. Чтобы произвести расчет основного элемента налогообложения, нужно полученную цену за 1 кв.м (74074,074 руб.) умножить на площадь недвижимости 34 кв.м, с которой взимается налог. В итоге получается сумма – 2 518 519 руб.
  4. Применить ставку процентов, которая в этой ситуации имеет размер 0,1%.
  5. Выполнить расчет размера налога. Сумму, полученную в 3-ем пункте требуется умножить на величину ставки процентов. Результат составит 2519 руб.
  6. Подсчитать налог по определенной формуле, с применением понижающего коэффициента за 2018 год. Для этого от суммы 2519 руб. следует отнять 83,33 руб., результат умножить на 0,6 и прибавить 83,33 руб. Конечная сумма составит 1544 руб.

Калькулятор онлайн-расчёта налога на недвижимость по кадастровой стоимости объекта

На странице портала nalog.ru имеется онлайн-калькулятор, рассчитывающий налог на недвижимость 2018 для физических лиц. Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц и земельного налога позволяет установить собственные параметры, после чего система произведёт автоматический расчёт суммы к оплате.

Как узнать кадастровую стоимость объекта

Для этого создан портал «Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр)». На нём можно получить выписки о характеристиках объектов, а также подать заявку на государственную регистрацию прав.

Кто может быть освобождён от уплаты налога?

В целях освобождения от уплаты НДФЛ с прибыли, которая была получена в результате продажи недвижимости, важно владеть ею на правах собственности на протяжении 3-летнего периода. Условия владения должны быть следующими: покупка недвижимости была совершена при дарении, наследовании от ближайшего родственника или одного из членов семьи. Семейный кодекс РФ признает в качестве членов семьи супругов, родителей и детей. К списку ближайших родственников относятся сестры, дедушки, братья и бабушки.

Применение 3-летнего срока для освобождения от выплаты НДФЛ также возможно, когда получение недвижимости было осуществлено согласно определенного договора. Он предусматривает содержание при жизни, с условием иждивения плательщиком ренты. В этих обстоятельствах, жилье считается полученным после оформления документа, а не с даты исполнения. Последней является время, когда получатель ренты умер и по данной причине договор был выполнен. Необходимо учитывать, что передается право собственности на жилье именно с даты составления договора. Если он был оформлен 3 и более лет назад, а выполнен только полгода назад, то не нужно уплачивать налог.

Освобождение от погашения НДФЛ также возможно в ситуации, когда собственник владел квартирой не менее 3-летнего периода. Данная недвижимость должна быть получена им в результате приватизации (согласно условиям договора передачи, который был оформлен с муниципальным или государственным органом). При таких обстоятельствах не будут применяться договоры о выплате за снесенную недвижимость или договоры, составленные по условиям программы «Для молодой семьи доступное жилье», а также аналогичные ей.

tinyton.ru
Как посчитать налог за квартиру
Как посчитать налог за квартиру

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: