Льгота по ндфл при продаже автомобиля

Налог с продажи автомобиля в каком размере взимается? Если автомобилист запланировал продажу своего транспорта, то ему необходимо знать ответ на этот вопрос. В ряде случаев налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами, продающими свое транспортное средство.

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах

Каков налог с продажи автомобиля?

Кто освобожден от налога?

Как получить налоговый вычет?

Когда не стоит пользоваться вычетом?

Налоговая декларация

Уплата налога при продаже автомобиля

Рекомендации налогоплательщикам

Налог с продажи автомобиля в 2017-2018 годах

Налог на доходы физических лиц при реализации автотранспортного средства уплачивается гражданами в соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ.

Объектом налогообложения в налоге с продажи автомобиля считается доход, полученный лицом в результате реализации объекта собственности.

Каков налог с продажи автомобиля?

По общему правилу, зафиксированному в ст. 224 НК РФ, налоговая ставка устанавливается в размере 13% от суммы дохода. Размером дохода продавца автомобиля признается стоимость автомобиля, которая была оговорена сторонами в договоре купли-продажи машины.

13-процентная ставка налога с продажи автомобиля принята для налоговых резидентов РФ. Ставка налога с продажи автомобиля для граждан, не входящих в число резидентов, устанавливается в размере 30%.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Кто освобожден от налога?

Налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами при наличии следующих обстоятельств:

  1. Отсутствие дохода при совершении сделки. Такое возможно, к примеру, в ситуации, в которой продажа машины происходит по цене, не превышающей первоначальную стоимость автомобиля.
  2. Длительное владение автомобилем перед продажей. Лицо, получившее доход от реализации собственности, которая принадлежала ему не менее 3 лет, не платит налог на доход. 
  3. Если стоимость продаваемой машины не превышает 250 000 рублей.

Как получить налоговый вычет?

Законодатель предоставляет право получить налоговый вычет тем автомобилистам, которые уплатили положенный налог при продаже транспортного средства.

В ст. 220 НК РФ содержится перечень условий и особенности, в соответствии с которыми налоговые органы предоставляют налоговый вычет.

Возможность его получить есть у тех автомобилистов, которые продали машину, принадлежащую им менее 3 лет. В соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ максимально возможный размер вычета при реализации автотранспорта составляет 32 500 рублей (13% от 250 000 рублей — предельного размера базы для исчисления вычета).

Оформление налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, гражданин, реализовавший свой автомобиль и уплативший налог, должен заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

После заполнения декларации гражданину потребуется собрать пакет правоустанавливающей и финансовой документации, подтверждающей факт продажи машины, в которую входит копия и оригинал договора купли-продажи автотранспорта.

Факт продажи автомобиля по цене свыше 250 000 рублей, дающий основание для начисления НДФЛ, подтверждается с помощью таких бумаг, как:

  • платежные поручения;
  • банковские выписки;
  • расписки продавца в получении денежных средств.

С указанными бумагами гражданин направляется в отделение налогового органа, расположенного по его месту жительства. Все документы должны предоставляться в оригинальном экземпляре и в виде копии, чтобы специалист налоговой инспекции, принимающий документацию, при необходимости мог произвести их сверку.

Когда не стоит пользоваться вычетом?

Несмотря на то что закон предоставляет право уменьшить размер налогооблагаемого дохода при продаже автомобиля на сумму имущественного вычета, пользоваться им не всегда разумно. Дело в том, что, согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, вместо него продавец вправе воспользоваться другой возможностью, которая заключается в уменьшении суммы полученного при продаже авто дохода на сумму расходов, которые связаны с получением этого дохода, но при условиях:

  • Данные расходы должны быть подтверждены документами.
  • Сумма принимаемого расхода – не более суммы полученного дохода от продажи авто.

Таким образом, вычетом пользоваться разумнее тогда, когда сумма произведенных расходов, связанных с получением дохода от продажи автомобиля, менее 250 000 рублей. То есть если вы продаете машину за 410 000 рублей, а приобрели ее годом ранее за 400 000 рублей (и у вас есть подтверждающие ваши расходы документы), имеет смысл пользоваться не вычетом, а правом на уменьшение дохода.

Налоговая декларация

Налоговая декларация

подается продавцом, отчитывающимся о своих доходах после продажи автотранспортного средства. Освобождены от заполнения декларации только те продавцы, которые реализовали транспорт, находившийся в их собственности дольше 3 лет.

Срок подачи налоговой декларации

Документ за текущий год подается в начале следующего года. Это означает, что за доходы, полученные в 2016 году, следует отчитываться в начале 2017 года.

При этом законодатель устанавливает крайний срок подачи декларации. Ее необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля.

Идеальное время для предоставления документа – это февраль и март, поскольку в эти месяцы очереди в налоговых инспекциях не слишком велики.

Штрафные санкции

Непредставление декларации в установленный срок влечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Она устанавливает для нарушителей налоговых норм наказание в виде штрафа.

Штраф выплачивается в размере 5% от неуплаченного налога, который был обязателен к оплате в соответствии с декларацией. При этом 5-процентная сумма штрафа начисляется гражданину каждый месяц, прошедший со дня нарушения.

Максимальная сумма штрафа составляет 30% от суммы налога, а минимальный размер зафиксирован в пределах 1 000 рублей.

Документы для оформления декларации

Чтобы внести все необходимые сведения в документ, гражданину потребуется следующая документация:

  • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по продаже машины.
  • Договор купли-продажи автотранспортного средства, подтверждающий сделку по приобретению впоследствии проданной машины.
  • Паспорт гражданина.
  • ИНН.

Как заполнить декларацию

Документ по форме 3-НДФЛ заполняется при помощи электронной программы, которую можно скачать на сайте налогового органа. Для этого программу следует сохранить на своем компьютере и произвести установку.

Когда на рабочем столе появится соответствующий ярлык, его необходимо открыть и приступить к заполнению декларации. В свободных графах формы гражданину предстоит зафиксировать:

  • Номер налоговой инспекции, куда она будет подаваться. Если гражданин не знает точного номера местного отделения налогового органа, то ему предлагается воспользоваться удобным сервисом, позволяющим идентифицировать службу при введении данных о точном адресе, по которому расположена искомая налоговая инспекция.
  • Признак налогоплательщика, то есть его принадлежность к числу физических лиц.
  • Сведения о декларанте, где необходимо внести следующую информацию:
    • Ф. И. О. гражданина;
    • номер ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения;
    • место жительства в РФ и за ее пределами;
    • гражданство;
    • реквизиты паспорта;
    • контактные данные.
  • Сведения о доходах, полученных в России (сумма доходов от сделки).
  • Сведения о вычетах.
  • Расчет и сумма налога.

Форма подачи налоговой декларации на доходы от реализации машины

Заполненная справка подается налогоплательщиком в инспекцию в бумажной форме лично или посредством Единого портала госуслуг.

Подать документ можно через представителя, имеющего соответствующую доверенность, или посредством почтового отправления.

При этом нарушение процедуры подачи электронного документа влечет наказание в виде штрафа в размере 200 рублей, установленного в ст. 119.1 НК РФ.

Отправка налоговой декларации через Единый портал госуслуг

Портал госуслуг помогает гражданам отправить налоговую декларацию в электронной форме по адресу налоговой службы. Для того чтобы воспользоваться бесплатной услугой портала, гражданину потребуется отправить заявку на подачу документа в налоговую службу и прикрепить к ней заполненную с помощью специализированной программы налоговую декларацию.

В декларации должен содержаться номер кода налогового органа по месту жительства продавца машины, желающего отправить на проверку электронную налоговую декларацию.

Этот номер необходим для правильной идентификации получателя декларации. Определить реквизиты ИФНС с неизвестным номером можно с помощью специального сервиса.

Статус заявки

Отправив такую заявку через электронный портал, гражданин увидит, что ей присвоен персональный номер. Этот номер будет сообщен заявителю посредством сообщения, поступившего в личный кабинет пользователя сайта госуслуг.

Через некоторое время поступит сообщение о приеме налоговой службой электронного заявления и налоговой декларации.

После проверки документа гражданина пригласят в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

Визит в налоговую инспекцию

Декларация на бумажном носителе предоставляется налоговому инспектору вместе с индивидуальным номером заявки, полученным пользователем при отправлении заявления через Единый портал госуслуг.

Документ должен содержать пометку о том, что он уже был ранее представлен в налоговый орган в электронной форме.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налог можно обойтись и без посещения ИФНС, заполнив приведенную на сайте форму и подкрепив ее усиленной неквалифицированной цифровой подписью.

Уплата налога при продаже автомобиля

Порядок внесения средств в счет налога с продажи автомобиля в соответствии с предоставленной декларацией содержит правило о сроках его уплаты. 

Так, налоги должны быть уплачены гражданами не позднее 15 июля, следующего после продажи автотранспортного средства года.

Гражданину необходимо иметь при себе:

  • паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ, заполненную в установленном нормами российского законодательства порядке;
  • ИНН;
  • ПТС проданного автомобиля или его копию;
  • договор купли-продажи машины, от реализации которой гражданин получит доход, облагаемый налогом;
  • документы о получении дохода за реализованную машину.

После предоставления указанных бумаг лицу выдадут платежный документ, где указывается сумма налога, которую следует оплатить в банке.

Рекомендации налогоплательщикам

Чтобы обезопасить себя, граждане, которым предстоит уплатить налог на доходы, полученные при реализации транспорта, должны руководствоваться следующими советами специалистов:

  • Сохранять все оригинальные экземпляры документов, связанных со сделкой по купле-продаже автотранспортного средства. У продавца должен быть не только оригинал договора, но и сопутствующие документы, подтверждающие факт совершения расходов и получения доходов по сделке.
  • Если продажа не сопряжена со срочной необходимостью, то стоит дождаться, когда пройдут 3 года с момента приобретения машины. Это позволит продавцу избежать необходимости по уплате налога и представлению налоговой декларации в ИФНС.

Так, процесс продажи автотранспортного средства сопровождается сложной процедурой налогообложения доходов, полученных в результате реализации машины. Граждане, обязанные оплатить такой налог, должны позаботиться о правильном и своевременном заполнении налоговой декларации.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц. В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога. В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос. Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

  1. когда можно избежать уплаты сбора;
  2. с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  3. при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда.

Налог с — продажи автомобиля в — 2018 году

Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , который потерял договор купли-продажи автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса: Статья 220.

Имущественные налоговые вычеты 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей; Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей?

В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Вычеты и обязанности по НДФЛ при продаже автомобиля

Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже автомобиля и другого движимого имущества? К движимому имуществу относятся, в частности, автомобили, мотоциклы, картины, коллекционные предметы, драгоценные металлы и другое имущество.

Доходы от продажи движимого имущества облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов (абз. 6 пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 НК РФ). Данные положения не распространяются на случаи продажи ценных бумаг, а также долей в уставном капитале организаций, для которых предусмотрены особые правила расчета налога (ст.

214.1, абз. 2 п. 17.1, п. 17.2 ст. 217 НК РФ). Если движимое имущество находилось в вашей собственности менее трех лет, то вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог с его продажи (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). В этом случае вам нужно совершить следующие действия.

Общая формула расчета налога выглядит так: НДФЛ = сумма дохода от продажи x 13%. Однако при расчете вы можете уменьшить доход от продажи по своему выбору двумя способами (пп.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на расходы по приобретению имущества при наличии подтверждающих документов или
  • на имущественный вычет в размере 250 000 руб.

Пример расчета налога при уменьшении доходов на расходы Если вы не сохранили документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества, то можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.

Пример уменьшения дохода на сумму налогового вычета Физическое лицо в 2012 г. приобрело автомобиль за 500 000 руб.

Подтверждающие документы не сохранились.

В 2013 г. автомобиль был продан за 400 000 руб.

При расчете налога можно применить имущественный вычет. Облагаться НДФЛ будет сумма дохода, равная 150 000 руб. (400 000 руб. — 250 000 руб.). Налог нужно заплатить в размере 19 500 руб. (150 000 руб. x 13%). Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги» — «Программные средства для физических лиц».

Декларацию можно подать лично, через представителя или по почте (п.

4 ст. 80 НК РФ). Если вы уменьшаете доходы на расходы, связанные с покупкой имущества, то вместе с декларацией нужно сдать копии документов, которые подтверждают ваши расходы, например:

  • копию договора о приобретении имущества или иного документа (справку-счет);
  • копии документов, подтверждающих уплату денег (расписку о получении денег продавцом, акт приема-передачи денег, квитанцию к приходному ордеру и т.п.).

Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. Даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф.

п. 2, 5 ст. 75 НК РФ).

Автомобиль в собственности более 3 лет: налог с продажи в 2018 году

Исключением являются сделки по продаже автомобилей, находившихся в собственности одного владельца более 3 лет.

Он составит минимальную сумму — 1000 руб. Кроме того, за каждый календарный день просрочки уплаты налога вам будут начислены пени на сумму вашего долга. Ставка пеней равна одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Банка России (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ). Даже если с вас взыскали штраф, помимо него вы обязаны уплатить налог и пени (п.

Игнорирование налоговых обязательств и обязательных сроков грозит ответственностью в качестве наложения штрафных санкций.

При этом не важно, являлся продавец физическим или юридическим лицом. Размер штрафа – 5% от неуплаченной суммы налога. Рассчитанная сумма подлежит ежемесячному начислению к оплате со дня нарушения. Максимальный объем штрафа – 30% от суммы налогового сбора. Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы: справка о доходах с места трудоустройства; документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто; документ, удостоверяющий сделку по продаже авто; паспорт; ИНН.

Льгота по ндфл при продаже автомобиля

Отсюда и причина оплаты больших сумм налогов. Мы заранее предупреждаем тех, кто совершает подобные сделки: не избавляйтесь от документов за давностью лет, храните их в специальной папке.

Налоговый вычет (ИВ) равен 250 тысяч рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета: (500 000 – 250 000) x 13% = 250 000 рублей *13 % = 32 500 руб. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос.

В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить. Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении.

При этом следует помнить о таких нюансах:

  • с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
  • когда можно избежать уплаты сбора;
  • при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда.

Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

  1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно.

Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.

  • Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается.
  • Льготы по НДФЛ при продаже автомобиля

    С продажи автомобиля НДФЛ платится в том случае, если машина в собственности находилась менее трех лет.

    Уплата НДФЛ не производится в случае, если расходы на приобретение.

    Уплата налога на доход физического лица осуществляется при реализации автомобиля, который находился в собственности менее трех лет. Размер налога составляет 13% от суммы. Индивидуальные предприниматели обязаны также подавать декларацию на получение иного дохода по коду 1520. В данном случае речь идет о получении прибыли в результате реализации. Нулевая декларация 3 НДФЛ сдается в том случае, если при реализации автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, вы не получаете доход.

    Законодатель обязывает. Образование: Высшее экономическое Семейное положение: замужем О себе: Имею опыт работы в государственных и коммерческих структурах.

    В настоящее время работаю на дому: пишу статьи, консультирую людей по телефону.

    Работа на дому позволила мне наконец-то заняться написанием своей кандидатской диссертации.

    Налог с продажи автомобиля 2018: какую сумму НДФЛ придется заплатить?

    Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

    Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

    Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен? Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

    • Вы приобрели автомобиль в 2017 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2018 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
    • Вы приобрели автомобиль в 2017 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
    • Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

    На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

    Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

    Налоговый вычет на автомобиль

    При продаже авто предусмотрено предоставление льготы от государства в виде налогового вычета.

    При этом, важно, чтобы выполнялись следующие условия одновременно: Долгий срок владения выгоден продавцам транспорта. Если автомобиль числился собственностью более трех лет, при продаже гражданин освобождается от:

    • налога в целом;
    • необходимости подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

    В этом и заключается преференция.

    Допустимы следующие варианты: Согласно предложенным вариантам выше рассмотрим несколько примеров расчета налога на доход физических лиц.

    Обязательно нужно сохранять, чтобы потом предъявить в налоговую инспекцию:

    1. делается расчет и выбирается способ оплаты НДФЛ;
    2. заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
    3. подготавливаются копии документов, отдельно нужно взять оригиналы;
    4. в срок, установленный законом, налогоплательщик подает декларацию и документы инспектору.

    Налоговые преференции дали налоговым резидентам в России возможность сохранить часть своего дохода или всю сумму сразу.

    Это хорошая практика. Для тех, кто потерял документы, советуем обратиться с запросом о справке в ГИБДД. Это спасет ситуацию.

    Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

    Снова заговорим о продаже. Статья 220 НК РФ, п. 1, подпункт 1 указывает на право получения ИНВ заемщиком в случае продажи недвижимости, другого имущества.

    Этим самым «другим имуществом» и является автомобиль – налоговый вычет будет составлять 250 000 рублей для заемщика, который пользует транспорт около 2-х лет.

    Если срок использования насчитывает более 3-х, такой автомобиль освобожден от налогообложения. Теперь, как выглядит это на практике. Представим, что вы пару лет назад купили автомобиль за миллион рублей, а теперь цена продажи составляет полтора миллиона.

    Значит, сумма вашего прямого дохода равна 1 500 000 рублей.

    Получить налоговый вычет согласно нашему законодательству может гражданин, продавший свой автомобиль. Получить государственную льготу при покупке транспортного средства любой стоимости и марки не получится, так как это не оговорено в Налоговом Кодексе. В нашей статье мы подробно опишем эту тему и разъясним нашим читателям, как именно вычет можно получить.

    Налоговый вычет при продаже машины

    При продаже авто предусмотрено предоставление льготы от государства в виде налогового вычета. При этом, важно, чтобы выполнялись следующие условия одновременно:

    • гражданин должен являться налогоплательщиком в России;
    • он должен документально доказать право владения автомобилем;
    • сделка по продаже должна быть оформлена по правилам, а на полученную сумму необходимо предъявить документы в виде квитанции или платежного поручения, например.

    Помимо этого, имеет значение срок владения автомобилем продавцом. Датой начала владения считается та, что стоит в договоре купли-продажи. Некоторые граждане путают ее с датой регистрации ТС в ГИБДД.

    Авто в собственности более трех лет

    Долгий срок владения выгоден продавцам транспорта. Если автомобиль числился собственностью более трех лет, при продаже гражданин освобождается от:

    • налога в целом;
    • необходимости подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

    В этом и заключается преференция.

    Авто в собственности менее трех лет

    Если автомобиль находился в собственности не так долго, то предусмотрено три варианта получить выгоду со сделки. Согласно Налоговому Кодексу РФ: гражданин, владевший имуществом менее трех лет при его продаже получает доход, с которого обязан выплатить налог на доходы физических лиц.

    Допустимы следующие варианты:

    1. Если автомобиль был продан за небольшую сумму, которая меньше или равна 250 тысячам рублей, то гражданин освобождается от уплаты налога и предоставления в налоговый орган документов на его покупку. Однако, придется вовремя подать декларацию соответствующей формы и предоставить документы, подтверждающие продажу.
    2. Если транспортное средство было продано за сумму выше 250 тысяч, но не сохранились документы от сделки по его покупке, то нужно будет в срок подать декларацию вместе с документами по сделке. Налоговая база составит разницу между суммой продажи и 250 тысячами рублей.
    3. Еще один вариант — это продажа старого авто с одновременным обменом на новое при наличии всех документов на обе сделки (покупка и продажа). В этом случае декларация и документы сделок предоставляются инспектору в срок, а налоговая база высчитывается одним из наиболее выгодных способов. Первый представляет собой разницу между суммой продажи и суммой в 250 тысяч, второй — разницу между ценой продажи и ценой покупки.

    Последний способ совмещения продажи и покупки сегодня очень распространен. Некоторые варианты могут сократить подоходный налог весьма весомо.

    Пример расчета

    Согласно предложенным вариантам выше рассмотрим несколько примеров расчета налога на доход физических лиц.

    1. Гражданин Степченко приобрел в 2014 году автомобиль за 500 000 рублей, а в начале 2016 года продал его за 550 000. Срок между покупкой и продажей составляет менее трех лет. Рассчитаем сумму, от которой будет рассчитан налог: 550 000 — 500 000 = 50 000 рублей. От этой суммы придется оплатить 13%: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
    2. Гражданка Зимина приобрела в 2008 году автомобиль, а в 2013 продала его. Так как она владела им более трех лет, она освобождается от подачи декларации и уплаты налогов.
    3. Гражданин Золотарев приобрел в 2014 году автомобиль за 1 100 000 рублей, но уже в 2015 решил продать его за 1 миллион. Срок владения составляет менее трех лет, но база равна нулю, так как сумма покупки выше суммы продажи. Это освобождает от уплаты налога, но не освобождает от подачи декларации в срок.
    4. В 2013 году гражданка Малекян получила в наследство от отца автомобиль, в 2015 году она продала его за 700 000 рублей. При подаче декларации она воспользовалась стандартным вычетом: 700 000 — 250 000 = 450 000 рублей. В этом случае придется оплатить 13% с этой суммы: 450 000 * 0,13 = 58500 рублей.

    Как получить налоговый вычет?

    Налогоплательщики крайне редко осознают ответственность по сохранению договоров и квитанций по сделкам с имуществом. Отсюда и причина оплаты больших сумм налогов. Мы заранее предупреждаем тех, кто совершает подобные сделки: не избавляйтесь от документов за давностью лет, храните их в специальной папке.

    Необходимые документы

    Обязательно нужно сохранять, чтобы потом предъявить в налоговую инспекцию:

    • справки-счета или договора продажи транспортного средства (именно эти документы нужно сохранить в оригинале);
    • паспорт на проданный автомобиль (ПТС);
    • квитанция на платеж, осуществленный при покупке авто;
    • договор на покупку автомобиля (в инспекцию сдается копия, но могут потребовать и оригинал).

    Порядок действий

    Порядок действий таков:

    1. делается расчет и выбирается способ оплаты НДФЛ;
    2. заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
    3. подготавливаются копии документов, отдельно нужно взять оригиналы;
    4. в срок, установленный законом, налогоплательщик подает декларацию и документы инспектору.

    Чтобы уменьшить сумму налога, прибегают к незаконным схемам продажи. Это тот самый случай, когда в бумагах стоит одна сумма, а на деле выплата остатка производится на руки. Такие способы используются гражданами, но с риском для них самих. Если же гражданин действительно хочет уйти от налогов, но не нарушить закон, придется дождаться того срока, когда наступит три года с момента заключения сделки по покупке.

    Как часто можно использовать?

    Помимо весьма обширного списка вариантов сокращения налоговой базы и иных преференций со стороны налоговой инспекции гражданам предлагается применять их неограниченное количество раз. Таким образом, пользоваться данными льготами можно без ограничений, если они не будут изменены законодательно.

    Налоговые преференции дали налоговым резидентам в России возможность сохранить часть своего дохода или всю сумму сразу. Это хорошая практика. Для тех, кто потерял документы, советуем обратиться с запросом о справке в ГИБДД. Это спасет ситуацию.

    Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем, множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

    Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация, когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

    В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

    Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

    1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, который гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи имущества (за исключением объектов недвижимости), находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет, не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

    2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил никакой прибыли с этой сделки. Правда, в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

    Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать тремя способами: прийти в налоговую инспекцию лично; послать по интернету; переслать по почте. Налоговую декларацию после продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего года, независимо от того, возникает ли обязанность по уплате подоходного налога или нет. Если налоговая декларация не была предоставлена в налоговый орган по незнанию закона или ввиду уклонения от выполнения данной нормы закона, то к данному лицу может быть применено наказание в виде штрафа, об этом свидетельствует ст. 119 Налогового кодекса РФ. Непредоставление в налоговую инспекцию налоговой декларации в установленный срок влечет за собой наложение штрафа на гражданина в размере 5% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период за каждый полный и неполный месяц, но не менее ста рублей. Если декларация не предоставляется более 180 дней, то лицо обязано уплатить штраф в размере 30% от суммы, подлежащей уплате за данный налоговый период. Кроме подачи декларации, продавцу необходимо оплатить и сам подоходный налог, сделать это можно как сразу после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля текущего года.

    Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен?

    Налоговый вычет — выход из ситуации

    Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

    Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

    1. В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
    2. Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

    Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

    • Вы приобрели автомобиль в 2017 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2018 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
    • Вы приобрели автомобиль в 2017 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
    • Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

    1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

    2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

    • Вы купили машину в январе 2015 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2018 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

    На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

    Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

    В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения. Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег. В расписке должны быть указаны фамилия, имя, отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то, по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.

    Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

    В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

    tinyton.ru
    Льгота по ндфл при продаже автомобиля
    Льгота по ндфл при продаже автомобиля

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями: