Надоговый вычет за покупку машины



Я не ожидала такого результата

Долго думали с мужем куда вложить деньги.

Но такого результата не ожидали вообще…

Подробнее >>

Число любителей авто с каждым годом увеличивается и соответственно желающих вернуть хоть часть денег от приобретения автомобиля становится все больше и больше.

Вопрос «А можно получить налоговый вычет при покупке автомобиля?» мне задавался и задается практически через день. Чтобы индивидуально каждому не отвечать о возможности получения налогового вычета при покупке автомобиля я решила ответить на поставленные вопросы сразу всем желающим.

Конечно, как обычно, буду отвечать на все Ваши вопросы по этой теме. Итак, приступим.

Вопрос: Какую сумму возврата я получу, если купил автомашину в кредит за 784320 рублей вдвоем с женой?

Ответ: Согласно пп.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ Вы не получите никакую сумму возврата за приобретение автомобиля в кредит, так как налоговый вычет за приобретение автомобиля не предоставляется.

Вопрос: Я купил машину на авторынке, при этом заплатил комиссию продавцу за хранение машины, сумму по договору и за комплект зимней резины. Какую часть затрат можно включить при получении налогового вычета за покупку автомобиля?

Ответ: Так как налоговый вычет на покупку автомобиля не предусмотрен, то и следовательно никакие затраты Вы не сможете включить.

Вопрос: Купила машину в салоне, заплатила энную сумму. Смогу ли я получить налоговый вычет?

Ответ: Нет. Налоговый вычет не предоставляется при покупке автомобиля.

Вопрос: Приобрели с рук машину, слышали, что можно получить налоговый вычет. Какие документы я должна предъявить, чтобы получить возврат денег?

Ответ: Налоговый вычет не предоставляется при приобретении машины, так как он не предусмотрен действующим законодательством. А вот, если Вы будете продавать машину до истечения трехлетнего срока, то документы на покупку Вам могут пригодиться для получения налогового вычета. Это документы, подтверждающие продажу, оплату (договор, счета, расписки, иные документы).

Вот такие вопросы и ответы на них. Конечно, ключевой вопрос «А почему нет?» остался. Поэтому отвечу и на него.

Предоставление налогового вычета при приобретении имущества регулируется Налоговым Кодексом РФ, в частности ст.220. Согласно этой статьи можно получить налоговый вычет приобретая следующее имущество:

Квартиру;
Жилой дом;
Комнату;
Долю в квартире, жилом доме, комнате;
Земельный участок для строительства дома;
Земельный участок с жилым домом на нем;
Долю в земельном участке для строительства дома или с жилым домом.

Как видите, в этом списке машины нет, поэтому налоговый вычет при покупке машины не предоставляется (Письмо Минфина РФ от 21.05.2010г. № 03-04-05/9-277).

По состоянию на 2017 год, российское законодательство не предусматривает возможности получения налогового вычета за приобретение автомобиля. Большинство автовладельцев такая ситуация не устраивает, и они пытаются найти способы получить налоговый вычет за покупку.

В отличие от прочих видов имущества, машина не является объектом первой необходимости, поэтому законодательно не предусмотрено возможности возврата подоходного налога за приобретение такого имущества. Возможно ли обойти нормы законодательства и получить налоговый вычет за покупку машины?

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это определенная сумма денежных средств, которая равно документально подтвержденным затратам человека на приобретение или продажу объекта имущества.

На данный момент российское законодательство предусматривает три варианта получения вычета:

  1. При приобретении имущества за счет собственных денежных средств, при условии, что покупка обошлась на сумму до 2 миллионов рублей.
  2. При приобретении имущества за счет средств целевого кредитного займа на сумму до 3 миллионов рублей.
  3. При продаже или переуступке права собственности или своих имущественных прав на сумму до 1 миллиона рублей.

Если человек понес расходы на одну из вышеперечисленных операций, в течение определенного промежутка времени он может вернуть 13 процентов от уплаченной суммы.

Однако имущественный вычет на деле не так прост, как может показаться на первый взгляд. На данный него установлены достаточно строгие ограничения, касающиеся вида реализуемого объекта недвижимости.

Рекламный блок:

За что полагается имущественный вычет

Собственник может рассчитывать на получение имущественного вычета при покупке следующих видов имущества:

  1. Недвижимое имущество, стоимость которого не превышает 2 миллионов рублей. К такому имуществу относится квартиры, дом или любая другая постройка, предназначенная для постоянного или временного проживания.
  2. Отдельный участок земли, который приобретается для его дальнейшей застройки жилым помещением.
  3. В том случае, если гражданин Российской Федерации взял кредит на застройку участка земли (возведения на нем помещения, пригодного для проживания), если ему необходимы дополнительные средства на погашение процентов по займу.

Кроме тех случаев, когда гражданин приобретает для себя жилое имущество, он может рассчитывать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  1. Если человек обучается в образовательном учреждении на коммерческой форме, а ему необходимо дополнительные денежные средства.
  2. Если человек проходит длительное дорогостоящее лечение в частном медицинском учреждении.
  3. Если гражданин тратит свои денежные средства на благотворительность.

Налоговый вычет на покупку машины законом не предусматривается. Однако по статье 200 Налогового кодекса, вычет на машину может быть получен в случае ее продажи.

Налоговый вычет на машину при ее продаже

В соответствии с нормами российского законодательства, транспортные средства не могут быть отнесены к объектам имущества, по которым государство предусматривает льготы. Однако даже эта норма закона имеет исключения.

Так, если при покупке автомобиля покупатель не может вернуть денежные средства, то он может сделать это при его продаже. НК содержит следующую норму: если автомобиль побывал в собственности у одного и того и того же человека более 3 лет, гражданин освобождается от уплаты сбора.

Если же 36 месяцев не прошли, то автовладельцу придется представить в налоговую инспекцию декларацию, содержащую точную сумму, по которой была продана машина.

Если сумма продажи превысила стоимость, по которой был приобретен транспорт, то продавец будет должен уплатить налог в размере 13 процентов с полученной им в результате продажи разницы.

Также автовладельцу может быть интересна информация, как вернуть подоходный налог с продажи автомобиля, стоимость которого составляет не больше 250 тысяч рублей. Получить такой налоговый вычет можно при продаже, ведь даже если в результате сделки автомобилисту все-таки удалось получить выгоду, но ее размер не превысил указанной суммы, то по закону данный объект не облагается налогами.

Однако стоит помнить о том, что налоговая декларация должна быть подана в любом случае: вне зависимости от итоговой стоимости транспортного средства и срока, в течение которого им владел прошлый собственник.

Не стоит думать, что вопрос получения налогового вычета за продажу машину решается очень просто. Прежде чем обратиться в инспекцию для сдачи декларации, стоит узнать некоторые нюансы осуществления такой процедуры.

Получить вычет 3-ндфл на машину

Процедура получения налогового вычета 3-ндфл за продажу автомобиля начинается с подготовки документов о переходе права собственности. Продавец должен представить:

  1. Документ, подтверждающий личность обращающегося. Желательно представить паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Декларацию о полученных доходах.
  3. Договор купли-продажи.
  4. ИНН.

Процедура получения налогового вычета за продажу автотранспорта проходит в следующем порядке:

  1. Подготовиться к такому действию необходимо еще в момент приобретения. Если автомобилист понимает, что в будущем он будет продавать машину, стоит внимательнее отнестись к заполнению всех документов.
  2. Даже если денежные средства были получены в кредитной организации, стоит заверить договор получения денег у нотариуса.
  3. В течение последующих 3 лет собственник машины должен собирать все квитанции, которые подтверждают расходы, понесенные на обслуживание и его эксплуатацию. Если автомобилист решит избавиться от машины до истечения 3-летнего периода использования по меньшей цене, чем та, за которое авто было приобретено.
  4. Стоит помнить о необходимости обязательной регистрации автомобиля после его приобретения в течение установленного законом срока.
  5. Перед продажей стоит еще раз удостовериться в том, что на машине отсутствуют задолженности по сборам в государственную казну.

Условия для получения вычета при продаже машины

В случае необходимости получения налогового вычета, гражданин должен иметь возможность доказать ряд обязательных обстоятельств:

  1. Продавец должен быть налоговым резидентом Российской Федерации.
  2. У заявителя на руках должна быть копия паспорта технического средства, по которой он являлся владельцем отчужденного транспортного средства. Копию этого документа лучше всего сделать уже после того, как в него будут внесены сведения о новом собственнике авто. Данная запись выступает в качестве основания того, что сделка по купле-продаже была завершена. В будущем наличие такой записи позволит разрешить все споры с налоговой инспекцией.
  3. У продавца должны быть все документы, которые подтверждают получение дохода от продажи авто.

Налоговый вычет на машину (при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет)

Если проданная машина находилось в собственности автовладельца менее трех лет, заявителю придется действовать следующим образом:

  1. Определить налоговую базу.
  2. Самостоятельно рассчитать налог с полученного дохода за продажу.
  3. Подать декларацию в инспекцию. Сдать все документу в ФНС необходимо до 30 апреля года, который следует за годом отчуждения автомобиля.
  4. Оплатить налог до 15 июля года, который следует за годом продажи машины.

Если по договору транспортное средство находилось в собственности сразу у нескольких лиц, поэтому каждый из таких продавцов должен подавать декларацию за себя. В таком случае налоговый вычет на машину будет предоставлен по договоренности собственников между друг другом или пропорционально для каждого автовладельца.

Вместе с декларацией продавец должен представить следующий пакет документов:

  1. Копию паспорта технического средства на проданный автомобиль.
  2. Договор купли-продажи. Можно передать сотруднику справку-счет, если налоговая база исчисляется как разница между понесенными расходами и полученными доходами.
  3. Документы, которые подтверждают величину уплаченных денежных средств на приобретение автомобиля.
  4. Документ, подтверждающий получение от покупателя денег.

Соответственно, автомобилист имеет право получить имущественный вычет по совершению сделки по купле-продаже, только если машина находилась в его собственности менее 3 лет с момента приобретения.

Если же машина находилась в собственности автовладельца более 3 лет, то налогоплательщик может рассчитывать не на получение налогового вычета, а на льготу, позволяющую не облагать его налогом на всю денежную сумму, полученную от продажи авто. В соответствии с нормами законодательства, такой автовладелец может не подавать декларацию.

Однако рассчитывать на получение имущественного вычета от продажи машины ему не получится.

В какие сроки необходимо уложиться

Обратиться в страховую компанию для получения полагающегося налогового вычета, автомобилист должен сразу же после оформления сделки по купле-продаже авто. Если же продавец проигнорирует такое требование законодательства и затянет со своим обращением до следующего налогового периода, он потеряет свое право на получение вычета.

Как узнать размер вычета

По состоянию на 2017 год размер налогового вычета составляет 250 тысяч рублей. Имена эта сумма должна быть вычтена из стоимости проданного авто. К примеру, если машина была продана по цене в 300 тысяч рублей, расчет с суммы должен быть рассчитан следующим образом:

Из 300 тысяч рублей необходимо вычесть 250 тысяч. Соответственно, налог должен быть уплачен именно с оставшихся 50 тысяч рублей. Для расчета стоимости сбора необходимо определить 13 процентов от этой суммы.

Соответственно, если рассматривать ситуацию на этом примере, автовладельцу, который продал свое авто, придется заплатить 6 с половиной тысяч рублей.

Кто не должен уплачивать налог на авто?

В законодательстве определен перечень лиц, которые освобождаются уплаты налога на продажу автомобиля:

  1. Собственники авто, в собственности которых машина находилась более 3 лет. Такое обстоятельство освобождает продавца от необходимости не только уплачивать налоги, но и подавать декларацию для подтверждения полученных денежных средств от продажи.
  2. Владельцы авто, стоимость машин у которых менее 250 тысяч рублей.

Однако даже если собственник авто продал недорогой автомобиль, который находился у него во владении менее 3 лет, он все равно должен подать декларацию для подтверждения полученных от такой сделки доходов.

Кто обязан уплатить налог на авто

В соответствии с нормами налогового законодательства Российской Федерации, уплачивать налоги должны:

  1. Все автовладельцы, если стоимость их транспортного средства превышала 250 тысяч рублей.
  2. Водители, которые владели авто менее 3 лет.
  3. Если сумма продажи машины превысила стоимость её покупки.

Куда можно обратиться

Заявитель может подать свои документы в налоговую инспекцию, расположенную по месту своей постоянной прописки. Важно сдать все эти документы до 30 апреля года, следующего за годом продажи транспортного средства. А внести сбор требуется до 15 июля.

Вопросы, касающиеся налогового вычета на машину

Несмотря на то, что в законодательстве четко определены способы и порядок получения выплаты за продажу и покупку транспорта, у многих автовладельцев все равно возникает ряд вопросов в данной области.

Есть ли нововведения в законодательство?

К сожалению, по состоянию на 2017 год в налоговое законодательство Российской Федерации не было внесено никаких изменений. В ближайшее время каких-либо нововведений в действующее законодательство и создание нового закона не планируется.

Несмотря на тот факт, что вопрос о получении имущественной выплаты на приобретение автомобиля впервые был поднят еще в 2013 году, никакой активной политики по данному вопросу до сих пор не ведется.

В Государственной Думе сообщают о том, что вопрос о внесении транспортных средств в категорию имущественных объектов, за которые полагается налоговая выплата, не только не рассматривался, но даже ни разу не выносился на обсуждение.

Именно по этой причине говорить о внесении каких-либо изменений пока нельзя.

Что делать, если авто приобретено в кредит?

В том случае, если покупка была приобретена за счет кредитных средств по договору, автомобилист все равно не сможет рассчитывать на получение налогового вычета на машину. В соответствии с нормами законодательства, получить вычет на кредитные средства могут только лица, которым необходимо погасить проценты по кредиту, взятому на строительство жилых помещений.

В НК не обозначена возможность получения денежных средств на покупку автомобиля в кредит, вне зависимости от размера кредита и срока его погашения.

Существуют ли ограничения для пенсионеров?

Право на получение 3-НДФЛ за приобретение машины не оговорено ни одной статьей Налогового кодекса. Соответственно, исключений для пенсионеров на получение такого вычета российским законодательством не предусматривается.

Такое правило относится ко всем льготным категориям, куда входят:

  1. Инвалиды.
  2. Участники Великой Отечественной Войны.
  3. Лица, пострадавшие от лучевой болезни во время устранения последствий аварии на Чернобыльской АЭС и станции Маяк.
  4. Пенсионеры.

Соответственно, рассчитывать на получение 3-ндфл не может ни одна категория граждан, вне зависимости от наличия у них каких-либо льгот.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

Как известно, при покупке недвижимости частные лица выплачивают подоходный налог. В ряде случаев предусмотрен порядок его возврата со стороны государства. Рассмотрим, возможен ли возврат налога при покупке машины и особенности процедуры.

На законодательном уровне определен перечень затрат, при которых физическое лицо имеет право получить обратно выплаченный подоходный налог. К ним относятся только социально значимые и  «жизненно важные»:

  • покупка жилья;
  • оформление кредита на приобретение квартиры или дома;
  • строительство дома, в т.ч. за счет ссуды;
  • оплата образования;
  • оплата лечения.

Как возвращается налог

При подобных ситуациях гражданин оформляет возврат средств, равных сумме налога (13%). В виду высокой стоимости жилья, размеры налогов весьма существенны и вернуть их будет не лишним.  При этом выплата происходит постепенно и может затянуться на несколько лет. Один из вариантов оформления – работодатель не перечисляет налог за сотрудника, а выплачивает ему ежемесячно 13% от его оклада.

Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит

Согласно Налоговому Кодексу, автомобиль к социально значимым категориям, необходимым для улучшения условий проживания, не относится. Конечно, он выступает средством повышения качества жизни, но задачей государства выступает поддержка малообеспеченных или социально незащищенных граждан.

Потому возврат налога при покупке машины в 2018 году, как и в предыдущие периоды, невозможен.

Однако существуют ситуации, когда можно получить определенные льготы.

Продажа авто: условия использования налоговых льгот

Гражданин, купивший автомобиль, должен заблаговременно продумать возможность получения налоговых льгот при его последующей продаже. Чтобы таким вариантом воспользоваться, необходимы к соблюдению такие правила:

  • владение транспортным средством не превышает 3 года;
  • стоимость автомобиля менее 250 тыс. рублей;

Таким образом, возврат подоходного налога при покупке машины новым владельцем выражается в освобождении продавца от его уплаты. Потому рекомендуется за время пользования средством собирать чеки и квитанции на обслуживание и ремонт с тем, чтобы иметь возможность подтвердить уровень своих затрат. Если при последующей продаже в документах фигурирует цена менее той, за которую гражданин ранее приобретал авто, он освобождается от выплат налогов, так как не получил прибыли за время его использования.

Выгода и уплата налога

Если же перепродажа принесла прибыль в виду более высокой цены продавца, нежели им уплаченной раннее при первой покупке, с разницы выплачивается подоходный налог. В каждом конкретном случае, стоит вначале определить размеры первого и второго и сопоставить с тем, чтобы выбрать, какой вариант более выгоден.

Подоходный налог возвращается только для определенных категорий товаров и услуг

Если автомобилем гражданин владел свыше 3-х лет, никаких взаимоотношений с налоговой при проведении сделок, иметь ему не обязательно. Нередко этим пользуются некоторые автолюбители, оформляя генеральную доверенность на покупателя. А по прошествии оговоренного срока, оформляют сделку по всем правилам.

Документы для получения вычета

Покупателю собирать документы для возврата налога при покупке машины не потребуется. Этим должен заниматься продавец, в виду того, что он получает доход от сделки. К обязательным бумагам, которые необходимо предоставить в налоговую относятся:

  • паспорт;
  • ПТС авто;
  • договор, платежные и иные документы, подтверждающие факт сделки и сумму;
  • налоговая декларация.

На основании документов, при соответствии вышеперечисленным условиям, гражданина освободят от уплаты налога.

Если продажа автомобиля принесла прибыль — то не стоит забывать о налоге

Расчеты

Выбрав иной вариант, например, при продаже авто по большей цене, чем оно было куплено, продавцу необходимо помимо вышеперечисленных бумаг также предоставить первый договор о покупки им данного средства. При этом обязательно следует иметь на руках подтверждение о выплаченной им стоимости. Далее следует проконтролировать процесс начисления налога. Он не должен применяться к полной сумме, полученной гражданином от сделки.

Алгоритм расчета следующий:

  • От суммы, полученной продавцом, отнимается величина, ранее им уплаченная за данное авто.
  • От разницы высчитывается 13%.

Возврат налога при покупке машины в кредит происходит по аналогичным принципам. Поскольку продавец получает оплату, а покупатель приобретает кредитные обязательства, данный факт нет необходимости сообщать в налоговый орган.

Налоговый вычет представляет собой законодательно определённую сумму. Именно на размер этой суммы может быть уменьшена налоговая база. Несколько лет на территории Российской Федерации применяются налоговые вычеты при продаже движимого или недвижимого имущества.

Одним из четырёх видов налоговых вычетов являются имущественные вычеты. Условия их применения прописаны во второй части 220 статьи НК РФ. Большинство российских автомобилистов задаются вопросом о возврате уплаченной налоговой суммы при покупке автомобиля.

Когда положен налоговый вычет

В этом году запланировано внесение поправок в главу 23 «НДФЛ». Российское законодательство не предусматривает применение прав на налоговые вычеты при приобретении транспортного средства. У покупателя автомашины нет возможности возместить расходы на такое приобретение. А вот лицо, продающее автомобиль, может рассчитывать на вычет по налогам от продажи имущества, которое не является недвижимым. Это правило распространяется на абсолютно любое транспортное средство.

Продажа транспортного средства подразумевает получение дохода. Согласно действующему законодательству, любой полученный доход облагается налогом по ставке 13%. Если продавец владел транспортным средством более трёх лет, то полученный в результате сделки доход не облагается налогом. Это налоговое правило закреплено в пункте 17.1 217 статьи НК. Такое освобождение от налогообложения следует учитывать всем налоговым резидентам России.

Любой налогоплательщик может заменить получение налогового вычета на уменьшение доходов. Иными словами, при снижении доходов учитывается сумма фактических расходов, которые были произведены в процессе приобретения транспортного средства.

Налоговый вычет можно использовать несколько раз на протяжении всего года, но без превышения установленного законодательством лимита.

Порядок получения имущественного вычета

Налоговые отчисления при продаже транспортного средства производятся согласно следующему порядку:

  • После заключения договора купли/продажи автомашины, продавцу необходимо заполнить налоговую декларацию. Её подают с 1 января до 30 апреля года, следующего за годом, в который был получен доход от продажи.
  • Подача декларации сопровождается договором купли/продажи. Договор может заменить справка из ГИБДД с информацией о ТС и указанием суммы сделки.
  • Эта декларация является основанием для получения квитанции по оплате НДФЛ. Оплатить этот платёжный документ следует до 15 июля текущего года.
  • Транспортное средство, полученное в наследство, облагается налогом, если находится во владении менее трёх лет. Налоговая ставка составит 13%.

Необходимые документы

При совершении продажи транспортного средства, именно оно представляет собой предмет налогообложения. Поэтому заполняемая налоговая декларация должна содержать следующую информацию:

  • наименование ТС;
  • марка и модель ТС;
  • дата выпуска ТС;
  • государственный номер ТС на момент совершения сделки;
  • данные владельца ТС.

Налоговые вычеты относятся к вопросам заявительного характера и предоставляются исключительно по заявлению физического лица. Возвращение денежных средств из бюджета не ограничивается временными рамками. Получить налоговый вычет за машину можно в любой момент.

Для получения налогового вычета необходимы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заключённый договор купли/продажи на ТС;
  • документ, подтверждающий срок владения ТС;
  • справка о получении денежной суммы за продажу ТС;
  • личное заявление на предоставление положенного вычета НДФЛ.

Освобождение от уплаты налога с продажи ТС и снижение налоговой нагрузки

Основаниями для освобождения от уплаты налога:

  • приобретение транспортного средства более трёх лет назад. Началом отсчёта является момент приобретения, а не дата постановки на учёт в ГИБДД;
  • продажа автомашины по цене, не превышающей 250 000 рублей;
  • продажа автомобиля дешевле, или по цене покупки.

Необходимо предоставить подтверждающие документы.

Для экономии денежных средств, продавец транспортного средства может получить налоговый вычет на машину из суммы дохода. Для этого необходимо помимо декларации о доходе и договора купли/продажи ТС, предоставить в налоговый орган любые документы, способные подтвердить затраты на данное транспортное средство.

Такими документами могут служить:

  • платёжные документы со СТО о выполненных ремонтных работах;
  • любые товарные чеки, подтверждающие покупку автомобильных запасных частей;
  • договора на техническое обслуживание, в которых с указаны суммы оплаты.

Все перечисленные затраты будут включены в расчёт налога. Результатом станет снижение суммы отчислений.

Читайте также: новые правила по налоговому вычету за квартиру.

Как получить Субсидии на строительство жилого дома для молодых семьей, узнайте в нашем обзоре.

Как получить налоговые вычеты на учебу: http://rassvet-info.ru/vyiplaty-i-posobiya/nalogovyie-lgotyi/kak-poluchit-nalogovye-vychety-na-uchebu.html

Пример расчёта налогового вычета

Налоговый резидент продал автомашину за 400 тысяч рублей. Автомобиль был приобретён в 2012 году, за 300 тысяч рублей. Доход, который подлежит налогообложению, составит 300 тысяч рублей.

Продавец сможет получить налоговый вычет — 250 тысяч рублей, а налог на доходы составит 6 тысяч 500 рублей ((300 тысяч -250 тысяч) х13%).

Если есть в наличии документы, которые подтверждают стоимость приобретения автомобиля, то можно снизить доходы от продажи на размер фактических расходов. (300 тысяч — 400 тысяч). Налог на доход начислен не будет, так как отсутствует сам доход.

tinyton.ru
Надоговый вычет за покупку машины
Надоговый вычет за покупку машины

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: