Скачать бланк налоговой декларации налога на прибыль в эксель

21 марта 2016     

Отчетность

Организации (юридические лица), ведущие свою деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО) обязаны 4 раза в год предоставлять в налоговую декларацию по налогу на прибыль. В отчете следует указывать данные за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год.

Декларация по налогу на прибыль новая форма 2017 — бланк и образец.

В 2016 году для заполнения применяется форма декларации по налогу на прибыль, утвержденная приказом ФНС России от 26.11.14 N ММВ-7-3/[email protected] Скачать бланк этого отчета можно ниже бесплатно в формате excel.

Декларация по налогу на прибыль 2016 бланк скачать — excel.

Внизу статьи для примера мы привели заполненный образец декларации за 1 квартал 2016 года, скачать образец заполнения можно по ссылки, опустившись в низ страницы.

Если организациям относится к числу тех налогоплательщиком, которые платят авансовые платежи по налогу на прибыль каждый месяц, то и декларацию нужно заполнять по итогам каждого месяца: по окончании 3, 6, 9 и 12 месяца отчета заполняется в полном объеме, за остальные месяцы — в сокращенном (титульный лист, раздел 1 подраздел 1, лист 02).

Подать декларацию в налоговую по месту постановки на учет организация должна до 28 числа включительно месяца, который следует за отчетным периодом. В частности за 1 квартал 2016 году декларация по прибыли сдается не позднее 28 марта 2016 года.

Обратите внимание на бланки и образцы другой налоговой отчетности в 2016 году:

  • декларация по НДС — образец;
  • 3-НДФЛ — образец;
  • 6-НДФЛ — скачать.

Образец заполнения в 2016 году

Суммы в декларацию вносятся итоговые за весь отчетный период с начала года, их следует округлять до полных рублей, копейки отбрасываются (исключением является второе приложение).

Форма подачи декларации — любая, в электронном или бумажном виде. Сроки подачи для каждого способа подачи одинаковы.

Как обычно, бланк декларации включает в себя множество листов, разделов и подразделов. В зависимости от своей деятельности, полученных доходов и понесенных расходов, организации следует определить, как листы нужно заполнить.

При этом имеется стандартный набор листов, который должны заполнять абсолютно все налогоплательщики — это титульный лист (01), первый подраздел первого раздела, 02 лист и к нему приложения 1 и 2.

01 лист — титульный,  на нем указывается информация, за какой период отчитывается налогоплательщик (21 — за 1 квартал 2016 года), а также сведения о том, куда подается декларация и кем. Пример заполнения этого листа декларации по прибыли можно посмотреть в образце ниже.

1 раздел — имеет три подраздела:

  • первый отражает сведения о налоге к уплате или возмещению и заполняется налогоплательщиками, уплачивающими квартальные авансовые платежи, данные для заполнения берутся из последующих листов декларации;
  • второй отражает аналогичные сведения в отношении тех налогоплательщиком, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль;
  • третий заполняют в отношении налога, уплаченного с дивидендов.

02 лист — основной, отражает расчет налога на прибыль, заполняется по итогам данных, включенных в приложения к нему. Лист имеет несколько приложения:

  • первое показывает, какие доходы получены организацией с начала года на конец отчетного периода;
  • второе показывает, какие расходы понесла организация за этот же период;
  • третье отражает данные о доходах и расходах от продажи материалов и внеоборотных активов, а также операций, соответствующих статьям 268, 275.1, 276, 279,323 НК РФ;
  • четвертое — показывает убытки прошлых периодов, на которые может быть уменьшена налоговая база по налогу на прибыль;
  • последующие — заполняют в отношении обособленных подразделений налогоплательщика.

После заполнения декларации по налогу на прибыль, следует пронумеровать листы и подписать их. Пример заполнения декларации в 2016 году можно скачать ниже.

Скачать образец

Бланк декларации по налогу на прибыль 2016 — скачать.

Декларация по налогу на прибыль образец заполнения в 2016 году — скачать.

Сообщить о финансовых результатах своей деятельности обязаны все организации на ОСНО. Для оформления следует использовать налоговую декларацию по налогу на прибыль, на 2017 год введена в действие новая форма приказом ММВ-7-3/[email protected] от 19.10.16. Скачать бланк декларации по прибыли и образец заполнения можно бесплатно в данной статье в формате excel.

ФНС разработала новую форму декларации по налогу на прибыль с целью учета последних нововведений, которые в большом количестве внедрены в налоговое законодательство в 2015-2016 годах. Например, в Москве был введен торговый сбор, повысилась ставка по дивидендам, появились иные нормы, отменены действующие. Все изменения учтены в новом бланке декларации.

Организациям нужно подготовить отчет за 2016 год в срок до 28.03 2017 года, указанная дата является последним днем декларирования прибыли для юрлиц. Заполняют указанную налоговую декларацию только организации, применяющие общий налоговый режим. ИП на ОСНО заполняются 3-НДФЛ. Если организация работает на спецрежимах, то заполнять нужно соответствующие декларации.

Новый бланк декларации по налогу на прибыль скачать бесплатно в excel — ссылка.

Подать можно как электронный, так и бумажный бланк декларации в том случае, если численность персонала менее ста человек. В противном случае подача осуществляется исключительно на электронном носителе.

Отчитаться нужно перед местной налоговой, обслуживающей территорию расположения организации, где она и стоит на учете. При наличии обособленных подразделений следует подать дополнительно отчеты в местные отделения ФНС.

Образец заполнения декларации за 2016 год

Впервые заполнить новую форму налоговой декларации по прибыли придется в 2017 году за 2016 год, в которой показывается финансовый результат от годовой деятельности, учитываются все совершаемые операции, в ходе которых получены доходы, расходы.

Среди множество страниц отчета следует выбрать нужные, выборку нужно выполнять в соответствии с совершаемыми операциями.

Если нет подразделений, которые можно признать обособленными, не получается прибыль от КИК, организация не участвует в УК других компаний, не получает проценты по ценным бумагам, не совершает самостоятельных изменений налоговой базы, то заполнить нужно ограниченный набор листов.

То есть у стандартной организации, не совершающей никаких операций, учитываемых особым образом, состав декларации по налогу на прибыль включает:

  • титульный лист;
  • подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 (причем 1.2 заполняют только при уплате авансов каждый месяц);
  • лист 02;
  • прил.1 и 2 к Л02.

Сначала составляется титульный лист, далее вносятся данные о доходах и расходах в приложения 1 и 2. Результат этих приложений переносится в лист 02, где считается итоговый налог к доплате или уменьшению с учетом уплаченных авансов, торговых сборов и прочих сумм.

Результаты расчетов переносятся в подразделы раздела 1. Если платежи квартальные, то заполняется только подраздел 1.1.

Заполненный бланк декларации по налогу на прибыль заверяется лицом, на которого возлагается функция передачи отчета в ФНС. Если это представитель организации (не ее руководитель), то должна присутствовать доверенность или приказ. Если декларация подается в электронном виде, то она заверяется УКЭП.

Скачать бланк и образец

Новая форма декларации по налогу на прибыль 2017 скачать бесплатно бланк в формате excel — ссылка.

Декларация по налогу на прибыль образец заполнения за 2016 год — скачать.

По итогам каждого отчетного и налогового периода организации должны заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по налогу на прибыль. Данный отчет представляет сведения о доходах и расходах организации, а также отражает исчисленную и уплаченную сумму налога на прибыль.

Декларация по налогу на прибыль 2017.

Форма декларации по налогу на прибыль, актуальная в 2016 году, утверждена приказом ФНС России от 26.11.14 N ММВ-7-3/[email protected] В приложении №1 к этому приказу находится бланк налоговой декларации по прибыли, в приложении №2 — порядок его заполнения.

Скачать бланк

Декларация по налогу на прибыль 2016 — скачать бланк excel.

Коммерческие организацию, которые платят налог ежеквартально, обязаны сдавать декларацию по окончанию каждого квартала. Организации, которые платят ежемесячные авансовые платежи, сдают отчет в полном объеме за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев год. По окончанию 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11-го месяцев декларацию нужно сдавать в уменьшенном объеме (лист 01, первый подраздел первого раздела и лист 02).

Особенности состава декларации для отдельных категорий юридических лиц представлены в п.1 Порядка заполнения.

Сроки подачи в 2016 году:

  • за 2015 год — не позднее 28 марта 2016 года;
  • за 1 квартал 2016 — не позднее 28 апреля;
  • за полугодие — не позднее 28 июля;
  • за 9 месяцев — не позднее 28 октября.

Правила заполнения

  • Суммы считаются нарастающим итогом с начала года;
  • Все суммы округляются до рублей (кроме Приложения 2);
  • Все листы нумеруются по порядку от 001 и далее;
  • поля для указания данных состоят из клеток, в каждой прописывается только один символ;
  • поля заполняются, начиная с левой клетки;
  • если число имеет знак «-«, то его указываются в первой клетке поля;
  • в пустых клетках ставится прочерк;
  • при ручном заполнении используется паста синего или черного оттенка, использовать корректоры нельзя, буквы пишутся печатные, заглавные;
  • при заполнении декларации на компьютере используется шрифт courier new 16-18.

Декларацию можно отправить в налоговую через телекоммуникационные каналы связи в электронном виде, можно заполнить на бумаге, распечатать и подать лично в налоговую или воспользоваться услугами Почты России. В последнем случае в письмо следует вложить опись содержимого.

Ниже приведен образец заполнения декларации за 1 квартал 2016 года.

Образец заполнения

Листы, обязательные для заполнения коммерческими организациями за 1 квартал 2016 года:

  • 01;
  • Раздел 1 подраздел 1.1;
  • 02;
  • Приложение №1 к листу 02;
  • Приложение №2 к листу 02.

Остальные листы заполняются в случае, если есть что в них отразить.

Титульный лист (Л.01)

Если декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 года подается в первый раз, то в поле «номер корректировки» ставится 00. Если происходит уточнение поданной ранее декларации, то указывается номер подачи.

Код налогового периода для первого квартала — 21. Коды для заполнения декларации по прибыли можно посмотреть здесь.

Год ставится 2016.

Номер ФНС должен соответствовать тому отделению, где налогоплательщик стоит на учете.

В поле для кода ОКВЭД нужно указать не менее 4 цифр.

Вверху каждого листа проставляется ИНН и КПП организации.

Раздел 1

  • подраздел 1.1. — заполняют организации, уплачивающие авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам каждого квартала. В данном подразделе указывают итоговые суммы налога на прибыль к уплате (или у к уменьшению) в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ. Расчет сумм ведется на последующих листах декларации.
  • подраздел 1.2 — заполняется, если организации платят авансовые платежи по итогам каждого месяца. Здесь также идет разбивка по бюджету (2% от суммы платежа перечисляется в федеральный бюджет, 18% — в бюджет субъекта РФ).
  • подраздел 1.3 — если организация платит налог с прибыли, полученной в виде дивидендов или %.

Лист 02

Лист 02 стр.1

Лист 02 стр.2

Здесь ведется расчета налога на прибыль. Код налогоплательщика ставится 1, если организация не занимается с/х, не является резидентом особой экономической зоны, не осуществляет деятельность на морском месторождении сырья.

На листе ведется расчет налоговой базы — разность между доходами и расходами организации. Сама налоговая база, с которой будет рассчитываться налог, заносится в строку 120. Налог рассчитывается по установленной ставке и заносится в последние три строки данного листа.

Лист 02 заполняется на основании данных, приведенных в приложениях к нему. То есть сначала следует заполнить шесть приложений к нему:

  • прил. 1 — выручка от реализации и внереализационные доходы;

Приложение 1 к листу 02

  • прил. 2 — расходы организации за 1 квартал 2016 года (коммерческие, прямые, внереализационные, налоговые и пр.);

Приложение 2 к листу 02 стр.1

Приложение 2 к Листу 02 стр.2

  • прил. 3 — прибыль и убытки от продажи внеоборотных активов, права требования долга и иных операций согласно статьям 268, 275.1, 276, 279,323 НК РФ;

Приложение 3 к Листу 02 стр.1

Приложение 3 к Листу 02 стр.2

  • прил. 4 — отражение суммы, которая уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль в 1 квартале в связи с убытками прошлых периодов;
  • остальные приложения заполняются в случае, если организация имеет обособленные подразделения.

Остальные листы декларации по налогу на прибыль следует заполнять в случаях, если в 2 квартале 2016 года были соответствующие операции.

Коды для заполнения декларации по налогу на прибыль можно посмотреть здесь.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните:

+7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Скачать образцы

Бланк декларации по налогу на прибыль 2016 — скачать.

Декларация по налогу на прибыль образец заполнения за 1 квартал 2016 год — скачать.

Видео рассказывает об изменениях в налоге на прибыль.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Декларация по налогу на прибыль утверждена Приказом ФНС России от 26.11.2014 №ММВ-7-3/600

Скачать форму декларации по налогу на прибыль (применяется с отчетности за налоговый период 2014 года)

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

tinyton.ru
Скачать бланк налоговой декларации налога на прибыль в эксель
Скачать бланк налоговой декларации налога на прибыль в эксель

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: