Сумма налога за квартиру 51 кв м в свердловской области

Ряд аналитиков поспешил объявить, что для некоторых квартиро- и домовладельцев налог в результате вырастет в 20 раз… По прежнему закону (и вплоть до настоящего времени) налог на имущество физлиц рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости объекта (объектов). Эту стоимость определяет Бюро технической инвентаризации (БТИ). Эта старая оценка учитывает себестоимость объекта при строительстве и его износ, поэтому может быть ниже рыночной цены в разы. Кадастровая стоимость, которая будет использована для начисления налога, согласно новому закону 284-ФЗ, отражает сегодняшние реалии. В среднем кадастровая стоимость получается на 10-20% ниже рыночной. Как замечает замруководителя УФНС России по Свердловской области Ольга Голендухина, реальный рост налоговых платежей почувствуют в первую очередь владельцы старых квартир. Это логично.

Инструкция к применению: как самому посчитать новый налог на квартиру

Инфо

Примерно 15% жителей Свердловской области могут даже выиграть от введения новых налоговых правил. В следующем 2015 году свердловчане не будут платить «квартирный» налог по кадастровой стоимости. Многократное повышение налоговой нагрузки на владельцев дорогих квартир откладывается.

Именно такие выводы можно сделать, наблюдая за реакцией региональных властей на принятие закона 284-ФЗ. Напомним, 4 октября 2014 года был принят закон, изменяющий правила взимания налога на имущество физических лиц. Главная новинка – налог будет считаться исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объекта.
Ряд аналитиков поспешил объявить, что для некоторых квартиро– и домовладельцев налог в результате вырастет в 20 раз. По прежнему закону (и вплоть до настоящего времени) налог на имущество физлиц рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости объекта (объектов).

Налог на имущество физических лиц екатеринбург 2018

Как считать? Для объектов стоимостью до 300 тысяч в Екатеринбурге применяется ставка 0,1 процента, от 300 до 500 тысяч — от 0,1 до 0,25 процента, свыше 500 тысяч — 2500 рублей плюс один процент от суммы. Расчёт суммы к уплате проводится с использованием инвентаризационной стоимости (указана в налоговой квитанции или в документах на недвижимость объекта недвижимости), умноженной на коэффициент-дефлятор. К примеру, в 2014 году инвентаризационная стоимость квартиры в Екатеринбурге составила 270 тысяч рублей, поэтому сумма налога за 2014 год составила 270 рублей.

Но в 2015 году появляется коэффициент 1,147. Умножаем инвентаризационную стоимость на дефлятор, получаем 309 тысяч рублей. Значит, используется ставка по категории объектов стоимостью от 300 до 500 тысяч рублей. В Екатеринбурге это 0,25 процента, поэтому сумма налога составит 740 рублей — то есть в три раза больше, чем за 2014 год.

403 forbidden

Если речь идёт о комнате в коммуналке, то из-под налога выводятся 10 квадратов её площади. А в частном доме из налога вычитаются 50 квадратных метров. Согласно букве закона, на один объект полагается один вычет в рамках указанного метража.
При этом неважно, сколько у имущества совладельцев. Если квартирой владеют два человека, они смогут поделить причитающиеся им 20 «бесплатных» квадратов, пополам. Впрочем, как пояснили в УФНС России по Свердловской области, возможно в скором времени появятся разъяснения Минфина РФ, которые предложат иное прочтение этой нормы… Если вы хотите посчитать размер своего налога на имущество, вам надо, во-первых, узнать кадастровую стоимость своей квартиры (дома, гаража и т.п.), во-вторых, уменьшить эту стоимость на размер «необлагаемых квадратов» (о них сказано выше). Получится «налоговая база».

Налог на недвижимость может вырасти втрое

При этом неважно, сколько у имущества совладельцев. Если квартирой владеют два человека, они смогут поделить причитающиеся им 20 «бесплатных» квадратов пополам. Если вы хотите посчитать размер своего налога на имущество, вам надо, во-первых, узнать кадастровую стоимость своей квартиры (дома, гаража и т.п.), во-вторых, уменьшить эту стоимость на размер «необлагаемых квадратов» (о них сказано выше). Получится «налоговая база». В-третьих, надо эту базу умножить на ставку налога – 0,1% (она может быть иной, но об этом ниже).

Рассмотрим на примере. Кадастровая стоимость квартиры автора данной статьи – 1,16 миллиона рублей, общая площадь – 62,8 квадратных метра. Кадастровая стоимость не облагаемых налогом 20 квадратных метров составляет 369,4 тысячи рублей. Налоговая база, соответственно, равна 790,6 тысячам рублей.
Умножим на налоговую ставку 0,1%
. Получим – 790 рублей 60 копеек.
До 300 000 рублей (включительно) 0.1% Иные здание, строение, сооружение, помещение До 300 000 рублей (включительно) 0.25% Жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, Машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства Свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно) 0.3% Иные здание, строение, сооружение, помещение Свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно) 1% Жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, Машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершённого строительства Свыше 500 000 рублей (2 500 рублей + 1 процент от суммы свыше 500000 рублей) 2% Иные здание, строение, сооружение, помещение Свыше 500 000 рублей Вопросы по теме Налог на имущество Надо ли платить налог на движимое имущество за 1 кв 2018 в Челябинской области Налог на имущество Здравствуте! за 1 кв.2018г. Имущество, пробретенное в апреле 2017г.

Расчет налога на квартиру в свердловской области

Ставки налога на имущество В законе 284-ФЗ предусмотрены три стандартные ставки налога на имущество физлиц. Для квартир, жилых домов (в т.ч. недостроенных), дачных домиков, иных жилых помещений, гаражей и машиномест действует ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости. Для торговых, офисных центров и другого аналогичного имущества – ставка 2%.
Для имущества, не попавшего ни в первую, ни во вторую категорию, действует ставка 0,5%. Однако, не всё так просто. Каждое муниципальное образование – город, район – имеет право уменьшить до нуля или увеличить (не более чем в три раза) налоговый тариф для квартир, домов и других объектов, облагаемых по ставке 0,1%.

Важно

Это Москва и Московская область, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Республика Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Коми, Мордовия, Татарстан, Карачаево-Черкесия, Удмуртия, Забайкальский край, Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа. Как самим рассчитать сумму налога на имущество? Наиболее быстро это позволяет сделать электронный калькулятор на сайте ФНС. Для получения информации достаточно указать в поисковом поле кадастровый номер земельного участка или дачи, и автоматика выдаст вам размер платежа.

Другой способ — выяснить кадастровую стоимость земельного участка или объекта капстроительства (квартиры, дачного дома, гаража и пр.) — ввести кадастровый номер на сайте Росреестра в разделе «Публичная кадастровая карта».

Налог на квартиру в свердловской области

Слева на главной странице есть колонка «Электронные услуги», в ней выбираем строку «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», дальше можно по адресу квартиры или её кадастровому найти необходимую информацию. Есть одна тонкость: когда поиск ведётся по адресу, то в верхней строке «таблички», где указывается адрес, предлагается выбрать одну из трёх позиций: «Все», «ГКН» и «ЕГРП». В нашем случае надо выбрать «ГКН». Ставки налога на имущество В законе 284-ФЗ предусмотрены три стандартные ставки налога на имущество физлиц.

Для квартир, жилых домов (в т.ч. недостроенных), дачных домиков, иных жилых помещений, гаражей и машино-мест действует ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости. Для торговых, офисных центров и другого аналогичного имущества, ставка – 2%. Для имущества, не попавшего ни в первую, ни во вторую категорию, действует ставка 0,5%.

Расчет налога на имущество в свердловской области

Правительство Москвы уже объявило, что для жилья стоимостью до 10 миллионов рублей будет действовать ставка 0,1%, для жилья в ценовой категории от 10 до 20 миллионов – ставка 0,15%, для более дорогих объектов предусмотрены ещё более высокие проценты, вплоть до 0,3%. То есть в столице РФ будет действовать прогрессивная шкала налогообложения частной недвижимости. Возможно, и в Екатеринбурге налог на какие-то квартиры будет взиматься по ставке выше 0,1% (но в любом случае не выше 0,3%).

Переходный период Новые правила исчисления налога на имущество физлиц на территории Свердловской области начнут действовать только после того, как правительство региона примет соответствующий областной закон, в котором, в частности, будет сказано, с какого именно года налог будет работать по-новому. В принципе, с введением новых правил Средний Урал (как и любой регион России) может тянуть до 2020 года.

Расчет налога на квартиру в екатеринбурге

Внимание

Так написано в законе 284-ФЗ. То есть вовсе не обязательно, чтобы «квартирный налог» начислялся исходя из кадастровой стоимости уже с 2015 года. Более того, судя по действиям свердловских властей, они вовсе не торопятся менять налоговые нормы. Тогда как в ряде российских регионов уже приняты местные постановления или хотя бы сделаны заявления на этот счёт, наш региональный законодатель молчит.

Вероятнее всего, это говорит о том, что он решил взять тайм-аут по вопросу налога на имущество физлиц. Стало быть, нам, по крайней мере в течение ближайшего года, беспокоиться не о чем. На всякий случай поясним, что после того, как регион решит вводить новый механизм налогообложения, переход не произойдёт мгновенно. Этот процесс будет растянут на 4 года. Налог будет увеличиваться постепенно.

Но и в 28 регионах-первопроходцах платить его в полной мере начнут не сразу, а постепенно. Для этого введены понижающие коэффициенты, растянутые на четыре года: 0,2, 0,4, 0,6 и 0,8. В Московском областном БТИ нам разъяснили, как это будет.

К примеру, налог на квартиру 35 квадратных метров кадастровой стоимостью 6,3 миллиона рублей, составит 2700 рублей. Но благодаря коэффициентам эту сумму полностью вы заплатите только в 2020 году. До этого времени положены «скидки». То есть за 2015 год налог обойдется в 780 рублей.

За 2016 год — в 1260 рублей. За 2017 год — в 1740 рублей. За 2018 год — в 2220 рублей. Полную сумму начнете платить с 2020 года, когда понижающие коэффициенты перестанут действовать. То есть за 2019 год — сто процентов — 2700 рублей.

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года. В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади. За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Кадастровая стоимость

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

Налоговый вычет

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта
Налоговый вычет
Квартира Уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
Комната Уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой дом Уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на
этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка
Вид объекта
0,1% Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2% Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5% Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Инвентаризационная стоимость

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость
Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно) До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно) Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб. Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере

0,1%

.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).


Налог на имущество в Свердловской области для физических и юридических лиц в 2018

В данной статье мы рассмотрим налог на имущество Свердловская область. Разберем таблицу ставок и узнаем о сроках уплаты налога.

Налог на имущество подлежит уплате в случае владения какой-либо недвижимостью: коттеджами, квартирами, долями в жилых помещениях и т.п. Освобождаются от перечисления денежных средств физлица, получившие право на специальные льготы.

Налог на имущество физических лиц — сбор местного значения, ставка по налогу зависит от решения местных властей. Во всех субъектах РФ с 2015г. начался постепенный переход на исчисление налога, исходя из кадастровой стоимости налогооблагаемого объекта, но налогоплательщики Свердловской области все еще будут уплачивать его на основании величины инвентаризационной стоимости, определенной в 2014г. Однако теперь сумма будет приближена к рыночной цене посредством коэффициента-дефлятора, равного сегодня 1,147. К примеру, если на 2014г. инвентаризационная стоимость какого-либо имущества была на уровне ста тысяч рублей, в 2017 году налогооблагаемой базой станет сумма в 114,7 тысяч.

Физическим лицам нет необходимости заполнять декларации и рассчитывать сумму имущественного налога к уплате своими силами, извещение с указанной суммой придет по почте, и останется только произвести оплату в банке. Если квитанция потерялась или по ошибке не была отправлена, а сроки уплаты приближаются, следует сделать запрос в ближайшее отделение ФНС. Читайте также статью: → «Налог на имущество объекта незавершенного строительства»

Льготы по имущественному налогу для физлиц в Свердловской области

Схема признания льгот по имущественному налогу также была изменена: сейчас те же категории граждан, которые имели льготы, будут продолжать пользоваться ими, но в отношении лишь одного объекта недвижимости каждого типа (выбирается самостоятельно). Например, ветеран владеет двумя коттеджами, двумя квартирами и двумя гаражами; он вправе выбрать один коттедж, одну квартиру и один гараж, налог на которые начисляться не будет, тогда как раньше ветеран мог вообще не перечислять налог ни по одному объекту недвижимого имущества.

Признание за налогоплательщиком льгот возможно только после заполнения в отделении ФНС заявления на их получение с приложением доказывающих документов. Если бумаги предъявить тогда, когда льгота уже получена, произойдет перерасчет сумм имущественного налога, но максимум за предшествующие ее появлению три года.

Имущественный налог в Свердловской области для юридических лиц

В отношении владений ООО налогооблагаемая сумма исчисляется по кадастровой стоимости.

Налогообложению подлежат:

  • Торговые и административные центры более 5 тыс. м2 (и отдельные помещения на их территории);
  • Недвижимость зарубежных компаний, не работающих в России через представителя; и владения зарубежных фирм, не участвующие в их деятельности в РФ;
  • Жильё, не учтенное бухгалтером как ОС.

Льготы по имущественному налогу для юрлиц в Свердловской области

Имущественные льготы для ООО признаются при наличии оснований на их получение или при утверждении их Федеральными законами.

Налог не начисляется:

  • на владения органов гос. и местных властей;
  • компаниям, чьей основной деятельностью является пр-во, хранение, переработка с/х продукции (доходы составляют минимум 70% от совокупных доходов предприятия);
  • фирмам, промышляющим рыбной ловлей, выращиванием и обработкой рыбы (доходы от деятельности минимум 70% от общих денежных поступлений);
  • предприятиям народных худ. промыслов;
  • учреждениям, использующим метро для пассажирских перевозок;
  • ТСЖ и жилищно-строительным кооперативам;
  • некоторым научным предприятиям (доходы минимум 70% от общих денежных поступлений предприятия);
  • некоторым образовательным учреждениям;
  • ООО, заключившим спец. инвестиционные контракты;
  • на недвижимость, эксплуатируемую религиозными учреждениями в уставных целях;
  • — федеральным гос. учреждениям, организующим театральные, оперные, цирковые выступления (прибыль от основной деятельности минимум 70% от общих доходов);
  • строительным фирмам Свердловской области — участникам приоритетного инвестиционного проекта;
  • ООО — резидентам территорий социально-экономического развития;
  • компаниям, размер капиталовложений в которые был равен минимум сумме льготы по имущественному налогу (с числом сотрудников от трехсот);
  • ООО — резидентам ОЭЗ (льгота действует 10 лет);
  • ООО с числом сотрудников-инвалидов, составляющим минимум половину трудового коллектива, при общем числе служащих от 34 человек (на зарплату людям с ограниченными возможностями выделено от 25% фонда оплаты труда);
  • некоторым пивоварням;
  • компаниям, владеющим стадионами на 5 тыс. человек;
  • некоторым медицинским учреждениям.

Таблица ставок по налогу на имущество в Свердловской области

При указании стоимости налогооблагаемого имущества с целью выяснения налоговой ставки имеется в виду произведение суммарной инвентаризационной стоимости недвижимости на коэффициент-дефлятор.

При расчетах учитывается долевое владение плательщика в праве общей собственности. Читайте также статью: → «Налог на имущество и взаимозависимые лица в 2018»

В таблице рассмотрены налоги для физических лиц:

Для физических лиц Стоимость недвижимости (тыс. руб, включительно) Ставка налога (%) Любое жилое помещение, дом До 300 0,1 300 — 500 0,2 500 — 1000 0,5 1000 — 2000 0,7 Более 2000 1,1 Гаражи, недвижимые комплексы, парковочные места, незаконченные постройки и пр. До 300 0,1 300 — 400 0,2 400 — 500 0,3 500 — 700 1 Более 700 1,5

В таблице рассмотрены налоги для юридических лиц:

Для юридических лиц Вид деятельности Ставка налога (%) Пассажирские перевозки трамваями и/или троллейбусами, доходы от таких перевозок составляют минимум 70% от совокупных денежных поступлений компании 0,9 Учреждения потребительской кооперации 1,1 Пассажирские перевозки в черте города и в пригороде на автомобиле (не такси) и трамвае/троллейбусе, доходы — минимум 70% от общих доходов 1,2 Пассажирские перевозки в черте города и в пригороде на автомобиле (не такси), доход минимум 70% от всех доходов 1,4 Добыча под землей полезных ископаемых, доходы минимум 70% от общих денежных поступлений фирмы 2 Связанная с магистральными трубопроводами, ЛЭП 1,6 (2017г.),

1,9 (2018г.)

Связанная с имуществом, налог по которому рассчитывается по кадастровой стоимости 2 Связанная с ж/д путями общего пользования 1 (2017г.),

1,3 (2018г.)

Прочие 2,2

Сроки уплаты налога

Срок, не позднее которого нужно рассчитаться по имущественному налогу, определяется региональным законом, в конкретном случае законами Свердловской области. Крайний срок перечисления суммы имущественного налога для физических лиц: 1 декабря текущего года. Читайте также статью: → «Налог на имущество в Московской области в 2018»

Юридические лица обязаны вносить авансовые платежи по налогу на имущество. Авансы перечисляются до 5 мая, 5 августа и 5 ноября текущего налогового периода. Перечисление налога ООО осуществляется до 10 апреля следующего за отчетным года.

Законодательные акты по теме: «Налог на имущество Свердловская область»

В таблице рассмотрены законодательные акты по теме:

Федеральный закон от 04.10.2014 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ и признании утратившим силу Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц» О расчете налога по кадастровой стоимости имущества Решение от 15.11.2016 № 162 «Об установлении ставок налога на имущество физических лиц в Новоуральском городском округе на 2017 год» Актуальные ставки по имущественному налогу для физлиц в Свердловской области Закон Свердловской области от 27.11.2003 года N 35-ОЗ «Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций» (с изменениями на 17 февраля 2017 года) О налогоплательщиках, ставках налога на имущество в Свердловской области и льготах по нему

Типичные ошибки

Ошибка № 1 Физлицо уплачивает полную сумму налога на имущество, хотя владеет только долей в общей площади недвижимости.

Комментарий: Платить нужно только за ту часть, которой физическое лицо фактически владеет. Сумма имущественного налога рассчитывается соразмерно долям имущества во владении налогоплательщиков.

Ошибка № 2. Оспаривание установленной в извещении суммы имущественного налога на основании того, что она превышает инвентаризационную стоимость недвижимости.

Комментарий: На данный момент имущественный налог в Свердловской области рассчитывается как произведение инвентаризационной стоимости владений и коэффициента-дефлятора (1,147).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1. Я имею право на льготы по налогу на имущество, но мне каждый год приходят извещения об уплате, могу ли я просто игнорировать письма от ФНС?

Ответ: В случае Вашего бездействия будет считаться, что Вы уклоняетесь от налоговых обязательств. Если у вас есть основания для получения льготы, обратитесь с заявлением и подтверждающими документами в отделение налоговой службы, вам сделают перерасчет и перестанут требовать выплатить суммы налога в бюджет.

Вопрос № 2. Я являюсь льготником и владею тремя квартирами и гаражом. Раньше я не получал извещений об уплате налога на имущество, а теперь ФНС присылает мне письма с указанием сумм к перечислению. Почему?

Ответ: По новым порядкам физическое лицо может применить льготы в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Поэтому теперь Вы можете не платить налог на любую из квартир и на гараж, так как он у вас один. Вам будет приходить извещение на уплату налога за оставшиеся две квартиры.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98

Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

Звонок в один клик

В данной статье мы рассмотрим налог на имущество Свердловская область. Разберем таблицу ставок и узнаем о сроках уплаты налога.

Налог на имущество подлежит уплате в случае владения какой-либо недвижимостью: коттеджами, квартирами, долями в жилых помещениях и т.п. Освобождаются от перечисления денежных средств физлица, получившие право на специальные льготы.

Налог на имущество физических лиц — сбор местного значения, ставка по налогу зависит от решения местных властей. Во всех субъектах РФ с 2015г. начался постепенный переход на исчисление налога, исходя из кадастровой стоимости налогооблагаемого объекта, но налогоплательщики Свердловской области все еще будут уплачивать его на основании величины инвентаризационной стоимости, определенной в 2014г. Однако теперь сумма будет приближена к рыночной цене посредством коэффициента-дефлятора, равного сегодня 1,147. К примеру, если на 2014г. инвентаризационная стоимость какого-либо имущества была на уровне ста тысяч рублей, в 2017 году налогооблагаемой базой станет сумма в 114,7 тысяч.

Физическим лицам нет необходимости заполнять декларации и рассчитывать сумму имущественного налога к уплате своими силами, извещение с указанной суммой придет по почте, и останется только произвести оплату в банке. Если квитанция потерялась или по ошибке не была отправлена, а сроки уплаты приближаются, следует сделать запрос в ближайшее отделение ФНС. Читайте также статью: → «Налог на имущество объекта незавершенного строительства»

Льготы по имущественному налогу для физлиц в Свердловской области

Схема признания льгот по имущественному налогу также была изменена: сейчас те же категории граждан, которые имели льготы, будут продолжать пользоваться ими, но в отношении лишь одного объекта недвижимости каждого типа (выбирается самостоятельно). Например, ветеран владеет двумя коттеджами, двумя квартирами и двумя гаражами; он вправе выбрать один коттедж, одну квартиру и один гараж, налог на которые начисляться не будет, тогда как раньше ветеран мог вообще не перечислять налог ни по одному объекту недвижимого имущества.

Признание за налогоплательщиком льгот возможно только после заполнения в отделении ФНС заявления на их получение с приложением доказывающих документов. Если бумаги предъявить тогда, когда льгота уже получена, произойдет перерасчет сумм имущественного налога, но максимум за предшествующие ее появлению три года.

Имущественный налог в Свердловской области для юридических лиц

В отношении владений ООО налогооблагаемая сумма исчисляется по кадастровой стоимости.

Налогообложению подлежат:

  • Торговые и административные центры более 5 тыс. м2 (и отдельные помещения на их территории);
  • Недвижимость зарубежных компаний, не работающих в России через представителя; и владения зарубежных фирм, не участвующие в их деятельности в РФ;
  • Жильё, не учтенное бухгалтером как ОС.

Льготы по имущественному налогу для юрлиц в Свердловской области

Имущественные льготы для ООО признаются при наличии оснований на их получение или при утверждении их Федеральными законами.

Налог не начисляется:

  • на владения органов гос. и местных властей;
  • компаниям, чьей основной деятельностью является пр-во, хранение, переработка с/х продукции (доходы составляют минимум 70% от совокупных доходов предприятия);
  • фирмам, промышляющим рыбной ловлей, выращиванием и обработкой рыбы (доходы от деятельности минимум 70% от общих денежных поступлений);
  • предприятиям народных худ. промыслов;
  • учреждениям, использующим метро для пассажирских перевозок;
  • ТСЖ и жилищно-строительным кооперативам;
  • некоторым научным предприятиям (доходы минимум 70% от общих денежных поступлений предприятия);
  • некоторым образовательным учреждениям;
  • ООО, заключившим спец. инвестиционные контракты;
  • на недвижимость, эксплуатируемую религиозными учреждениями в уставных целях;
  • — федеральным гос. учреждениям, организующим театральные, оперные, цирковые выступления (прибыль от основной деятельности минимум 70% от общих доходов);
  • строительным фирмам Свердловской области — участникам приоритетного инвестиционного проекта;
  • ООО — резидентам территорий социально-экономического развития;
  • компаниям, размер капиталовложений в которые был равен минимум сумме льготы по имущественному налогу (с числом сотрудников от трехсот);
  • ООО — резидентам ОЭЗ (льгота действует 10 лет);
  • ООО с числом сотрудников-инвалидов, составляющим минимум половину трудового коллектива, при общем числе служащих от 34 человек (на зарплату людям с ограниченными возможностями выделено от 25% фонда оплаты труда);
  • некоторым пивоварням;
  • компаниям, владеющим стадионами на 5 тыс. человек;
  • некоторым медицинским учреждениям.

Таблица ставок по налогу на имущество в Свердловской области

При указании стоимости налогооблагаемого имущества с целью выяснения налоговой ставки имеется в виду произведение суммарной инвентаризационной стоимости недвижимости на коэффициент-дефлятор.

При расчетах учитывается долевое владение плательщика в праве общей собственности. Читайте также статью: → «Налог на имущество и взаимозависимые лица в 2018»

В таблице рассмотрены налоги для физических лиц:

Для физических лиц
Стоимость недвижимости (тыс. руб, включительно) Ставка налога (%)
Любое жилое помещение, дом
До 300 0,1
300 — 500 0,2
500 — 1000 0,5
1000 — 2000 0,7
Более 2000 1,1
Гаражи, недвижимые комплексы, парковочные места, незаконченные постройки и пр.
До 300 0,1
300 — 400 0,2
400 — 500 0,3
500 — 700 1
Более 700 1,5

В таблице рассмотрены налоги для юридических лиц:

Для юридических лиц
Вид деятельности Ставка налога (%)
Пассажирские перевозки трамваями и/или троллейбусами, доходы от таких перевозок составляют минимум 70% от совокупных денежных поступлений компании 0,9
Учреждения потребительской кооперации 1,1
Пассажирские перевозки в черте города и в пригороде на автомобиле (не такси) и трамвае/троллейбусе, доходы — минимум 70% от общих доходов 1,2
Пассажирские перевозки в черте города и в пригороде на автомобиле (не такси), доход минимум 70% от всех доходов 1,4
Добыча под землей полезных ископаемых, доходы минимум 70% от общих денежных поступлений фирмы 2
Связанная с магистральными трубопроводами, ЛЭП 1,6 (2017г.),

1,9 (2018г.)

Связанная с имуществом, налог по которому рассчитывается по кадастровой стоимости 2
Связанная с ж/д путями общего пользования 1 (2017г.),

1,3 (2018г.)

Прочие 2,2

Сроки уплаты налога

Срок, не позднее которого нужно рассчитаться по имущественному налогу, определяется региональным законом, в конкретном случае законами Свердловской области. Крайний срок перечисления суммы имущественного налога для физических лиц: 1 декабря текущего годаЧитайте также статью: → «Налог на имущество в Московской области в 2018»

Юридические лица обязаны вносить авансовые платежи по налогу на имущество. Авансы перечисляются до 5 мая, 5 августа и 5 ноября текущего налогового периода. Перечисление налога ООО осуществляется до 10 апреля следующего за отчетным года.

Законодательные акты по теме: «Налог на имущество Свердловская область»

В таблице рассмотрены законодательные акты по теме:

Федеральный закон от 04.10.2014 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ и признании утратившим силу Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц» О расчете налога по кадастровой стоимости имущества
Решение от 15.11.2016 № 162 «Об установлении ставок налога на имущество физических лиц в Новоуральском городском округе на 2017 год» Актуальные ставки по имущественному налогу для физлиц в Свердловской области
Закон Свердловской области от 27.11.2003 года N 35-ОЗ «Об установлении на территории Свердловской области налога на имущество организаций» (с изменениями на 17 февраля 2017 года) О налогоплательщиках, ставках налога на имущество в Свердловской области и льготах по нему

Типичные ошибки

Ошибка № 1 Физлицо уплачивает полную сумму налога на имущество, хотя владеет только долей в общей площади недвижимости.

Комментарий: Платить нужно только за ту часть, которой физическое лицо фактически владеет. Сумма имущественного налога рассчитывается соразмерно долям имущества во владении налогоплательщиков.

Ошибка № 2. Оспаривание установленной в извещении суммы имущественного налога на основании того, что она превышает инвентаризационную стоимость недвижимости.

Комментарий: На данный момент имущественный налог в Свердловской области рассчитывается как произведение инвентаризационной стоимости владений и коэффициента-дефлятора (1,147).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1. Я имею право на льготы по налогу на имущество, но мне каждый год приходят извещения об уплате, могу ли я просто игнорировать письма от ФНС?

Ответ: В случае Вашего бездействия будет считаться, что Вы уклоняетесь от налоговых обязательств. Если у вас есть основания для получения льготы, обратитесь с заявлением и подтверждающими документами в отделение налоговой службы, вам сделают перерасчет и перестанут требовать выплатить суммы налога в бюджет.

Вопрос № 2. Я являюсь льготником и владею тремя квартирами и гаражом. Раньше я не получал извещений об уплате налога на имущество, а теперь ФНС присылает мне письма с указанием сумм к перечислению. Почему?

Ответ: По новым порядкам физическое лицо может применить льготы в отношении одного объекта недвижимости каждого вида. Поэтому теперь Вы можете не платить налог на любую из квартир и на гараж, так как он у вас один. Вам будет приходить извещение на уплату налога за оставшиеся две квартиры.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Юридическая Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

tinyton.ru
Сумма налога за квартиру 51 кв м в свердловской области
Сумма налога за квартиру 51 кв м в свердловской области

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: