Заявление на имущественный вычет 2019 образец в налоговую

17.08.2018, Сашка Букашка

Заявление на предоставление налогового вычета — документ, позволяющий снизить сумму, с которой не надо платить подоходный налог (НДФЛ). В зависимости от ситуации, гражданин может обратиться за льготой к работодателю или к налоговикам. В статье расскажем, где взять бланк и как заполнить заявление на налоговый вычет, а также в какие сроки необходимо обращаться за “скидками” по налогу.

Когда может понадобиться документ

Налоговым законодательством определены следующие виды вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ), среди которых наиболее распространенный — вычет на детей;
  • социальные (ст. 219 НК РФ), включающие компенсацию расходов на лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
  • имущественные (ст. 220 НК РФ), связанные с уменьшением налогооблагаемого дохода при покупке или продаже имущества;
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ) — при наличии доходов от частной практики или предпринимательской деятельности;
  • инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) — вычеты при участии в деятельности инвестиционных фондов и обороте ценных бумаг.

В зависимости от того, на какой из вычетов вы претендуете, понадобятся разные бланки обращений. То есть в каждой из этих ситуаций заявление на налоговый вычет будет немного отличаться. Ниже вы найдете формы для наиболее распространенных ситуаций: заявление на получение налогового вычета — имущественного, на детей и на лечение. В конце текста бланки можно скачать бесплатно. Дальнейшие действия просты. Можно заполнить документы на компьютере и распечатать их либо распечатать и заполнить от руки. Каким бы вариантом вы ни воспользовались, помните: заявитель обязан поставить подпись лично.

Образец заявления на возврат налогового вычета 2018: три ситуации — четыре бланка

При наличии детей

Чаще всего россияне пользуются стандартным вычетом на детей. Его можно оформить непосредственно у работодателя, предоставив пакет документов, включая заявление. Установленной формы такого обращения на законодательном уровне нет, но нужно соблюдать определенные правила. Вот образец заявления на налоговый вычет по детям — бланк, который уже учитывает все требования.

Поскольку все стандартные вычеты можно получить у работодателя, то предложенная форма универсальна. Единственное — придется указать другой подпункт п. 1 статьи 218 НК РФ, на основании которого есть право на скидку по налогу.

Снижать налогооблагаемую сумму работающий гражданин может с первого месяца получения дохода, облагаемого по ставке 13 %. Поэтому сразу при трудоустройстве подают заявление на вычет. Если нет желания обращаться к работодателю, всю сумму переплаченного налога по окончанию года можно получить после обращения к налоговикам.

В связи с расходами на лечение

Вычет по подоходному налогу в связи с расходами на лечение или приобретение медикаментов также можно получить либо у работодателя, либо в ИФНС. Налоговики вернут часть израсходованных денег по окончании налогового периода на банковский счет физлица, а обращаться к ним разрешается в течение 3 лет после окончания года, в котором были траты. Работодатели смогут вернуть деньги раньше — до окончания года — за счет перечисления всей суммы заработной платы, без удержания НДФЛ.

Если вы пойдете в налоговую, никакого заявления заполнять не нужно. Достаточно декларации по форме 3-НДФЛ, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, пакета документов, подтверждающих расходы.

Чтобы получить компенсацию расходов на лечение у работодателя, нужно отнести налоговикам документы и заявление по специальной форме. Оно выглядит так:

В таком бланке заполняются только те строки, которые необходимы. Остальные остаются пустыми.

Налоговики обязаны рассмотреть обращение в течение 30 дней. После этого они выдают уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального вычета на определенную сумму, которую постепенно и выплачивает работнику компания.

При совершении операций с имуществом

В законе предусмотрены 2 ситуации, когда физическое лицо может получить имущественный вычет у работодателя:

  1. Гражданин потратил деньги на строительство или покупку недвижимости, земельного участка для индивидуального жилищного строительства (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
  2. Работник понес расходы в связи с погашением процентов по целевым займам, выданным на строительство или покупку недвижимости, земельного участка для индивидуального жилищного строительства (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Во всех остальных случаях работодатели обязаны удерживать и перечислять НДФЛ в полном объеме.

Если вы хотите вернуть деньги, потраченные на покупку недвижимости или земельного участка до окончания года, можно обратиться к работодателю. Но сначала придется подготовить заявление на налоговый вычет и отнести его налоговикам по следующему шаблону:

После рассмотрения обращения гражданина налоговики либо согласятся, либо откажут в возврате переплаченной суммы. В случае положительного ответа работник должен предоставить работодателю уведомление о подтверждении своего права на имущественный вычет на определенную сумму. Постепенно, путем выплаты заработной платы без удержания НДФЛ, государство вернет деньги налогоплательщику.

В случаях, когда работодатели не имеют права предоставлять имущественный вычет, гражданин обращается за ним непосредственно в налоговую инспекцию. В таком случае ему понадобится заявление на возврат переплаченной суммы в соответствии со ст. 78 НК РФ. Заполнить необходимо вот такой бланк:

Такое заявление подается вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ и пакетом документов, подтверждающих факт покупки (продажи) имущества. Срок обращения — не позже 3 лет с года, когда была проведена операция с недвижимостью или транспортными средствами.

comments powered by HyperComments

Скачать образцы документов

  1. Заявление на имущественный налоговый вычет в ФНС.скачать
  2. Заявление на имущественный налоговый вычет у работодателя.скачать
  3. Бланк заявления на налоговый вычет на детей.скачать
  4. Образец заявления на налоговый вычет в связи с расходами на лечение (в случае его получения у работодателя).скачать

Популярные материалы:

18.08.2018

16.08.2018

15.08.2018

Получение имущественного вычета – законодательно установленный способ по облегчению бремени налогоплательщика, приобретающего жилье. Решение жилищного вопроса в России с каждым годом становится все труднее, ведь цены на недвижимость растут постоянно. Чтобы уменьшить затраты на приобретение квартиры или постройку дома, государство ввело возможность получения вычета, тем самым упростив задачу для множества обычных граждан. В этом материале мы рассматриваем, как получить вычет на приобретение имущества через организацию, образец заявления на имущественный вычет у работодателя и что он собой представляет.

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Что такое имущественный вычет

Предоставление денежных компенсаций от государства в виде имущественного вычета производится на покрытие следующих расходов.

  1. На самостоятельное возведение жилого дома, а также покупку земли для строительства.
  2. На приобретение помещения в многоквартирном доме, в виде недвижимости в новостройках или на вторичном рынке. Таким помещением могут быть:
    1. квартиры;
    2. комнаты.
  3. На покупку доли в любом недвижимом объекте и ее отделку.
  4. Если при приобретении жилья использовались не личные средства налогоплательщика, а взятый у различных организаций или предпринимательских компаний займ целевого характера, государство выделяет денежные средства на компенсацию процентов по кредитам.
  5. Государственная казна также компенсирует проценты по целевым займам, полученным у кредитных организаций, то есть субъектов банковской системы России, компенсируя выплаченные им проценты.

Для расходов на строительство и приобретение жилья были определены четкие границы, относящиеся к величинам совершенных покупателем расходов, доступных к покрытию.

Если приобретение или возведение жилого объекта произведено непосредственно на личные деньги налогоплательщика, заработанные и накопленные им, то компенсировать можно затраты, равные двум миллионам российских рублей. Вернуть можно не полную указанную сумму, а лишь 13% от нее, то есть фактически 260 тысяч рублей (2 000 000*13%=260 000).

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. В данной статье расскажем подобно о процедуре возврата, а также какие документы необходимо предоставить в налоговую.

Когда имел место быть целевой займ или кредит, сумма компенсации составляет на миллион больше ранее указанной величины, то есть 3 миллиона рублей. Дело в том, что проценты по жилищной ипотеке и займам иной направленности весьма велики на сегодняшний день, следовательно, на их погашение и сумма выделяется большая. Однако дополнительно компенсировать затраты на само приобретение и отделку, например, налогоплательщик не может, так как это противоречит закону.

Как и в случае с 2 миллионами рублей, получить компенсацию в размере 3 миллионов нельзя. В ситуации, когда все условия будут соблюдены, гражданину вернутся 13% от суммы в 3 миллиона – 390 тысяч российских рублей (3 000 000*13%=390 000).

Обратите внимание! До конца 2013 года получение налогового имущественного вычета подразумевалось, как единожды происходящее. Иными словами, вы приобретали жилье, и даже если затраты при его покупке не достигали предельной суммы расходов, положенных к покрытию, получение компенсации на остаток становилось невозможным, даже в том случае, если вы приобретали еще одну жилую недвижимость. С наступлением 2014 года, денежные средства, оставшиеся от полагающейся суммы в два, сохраняются за налогоплательщиком и переносятся на последующую покупку. Однако, как только полная сумма расходуется, повторное получение средств становится невозможным.

Что касается займов, если взяты они были до конца 2013 года, то сумма, выдающаяся на покрытие процентов, не ограничивается, и покрывается полностью, однако, с 2014 года введено ограничение. Теперь покрыть позволено лишь 3 миллиона затрат.

Существует перечень расходов, которые можно указать в декларации для получения налогового имущественного вычета. В нем находятся следующие пункты.

  1. Если вы не приобретали готовое жилье, а возводили его самостоятельно, согласно букве закона, вы имеете право на компенсацию следующих работ:
    1. подготовку проекта будущего жилья;
    2. расчет сметы и заполнение соответствующей документации;
    3. покупка материалов для возведения объекта;
    4. закупка материалов для проведения отделочных работ;
    5. работы, направленные на доведение до ума недостроенного объекта;
    6. проведение коммуникационных и инженерных сетей, в том числе автономного характера.
  2. Если дом приобретался готовым, компенсировать можно саму покупку, а также какие-либо доработки, в виде отделки или достройки какой-либо части дома, при этом запрещается в эти расходы включать затраты на построение дополнительных объектов.
  3. Если приобреталась квартира во многоквартирном здании, выплаты можно получить за расходы на приобретение, а также отделку, при этом не имеет значение, получено ли жилье на вторичном рынке или приобретено в новостройке.
  4. Условия получения компенсации, существующие для квартир, относятся и к комнатам.
  5. Купить можно не целый объект, а некоторую его долю, и также получить компенсирующие денежные средства.

Обратите внимание на следующий важный нюанс: внести затраты на проведение отделочных работ или достройку жилого дома можно лишь в том случае, если официальный договор содержит в себе сведения о том, что строение не было завершено или отделано.

Иные расходы, не включенные в перечень, не могут быть указаны в налоговой декларации в качестве законодательно обоснованных затрат. Некоторые граждане, находясь в заблуждении, вписывают их в декларационный бланк, после чего вынуждены не только заново переоформлять документ, но и получать разочарование. К ним относятся эти пункты:

  • покупка сантехники;
  • проведение реконструкционных работ;
  • покупка дополнительного оборудования.

Отказано в применении вычета налогоплательщику будет в следующих случаях.

  1. Если средства на покупку жилья или его возведения поступили не от самого гражданина, а от его организации-работодателя, других лиц, семейного капитала, выданного правительством за рождение ребенка, и средств, поступающих из бюджета.
  2. Купивший жилье гражданин должен не только самостоятельно оплатить приобретение, но также стать его собственником. Если квартира была куплена на имя иного человека, получить вычет не сможет ни владелец ни фактический покупатель.
  3. Если приобретение жилья произведено у человека, входящего в перечень лиц взаимозависимых по отношению к покупателю.

В нем находятся следующие лица:

  • жена или муж;
  • биологические или приемные родители;
  • отпрыски, биологические и приемные;
  • сестры и братья, полностью родные или неполнородные;
  • обладающий попечительскими правами гражданин;
  • человек, являющийся подопечным попечителя.

Если жилье было приобретено несколькими собственниками до конца 2013 года, получение налогового вычета возможно для каждого из дольщиков, при этом средства распределяются согласно величине долей, находящихся во владении у каждого из них.

Однако, для купленного после наступления 2014 года имущества, получение вычета на находящийся в совместном владении объекта также осталось возможным, однако, распределение производится согласно величинам расходов, затраченных на покупку наименования.

Если покупка жилья приобретается родителями, и дольщиками записываются их несовершеннолетние отпрыски, имущественный вычет применяется без искомого распределения, так как и затраты совершались родителями

Получить имущественный вычет можно и в том случае, когда жилье было куплено по обмену, и совершалась доплата. Никаких законодательных запретов и противоречий в такой ситуации не возникает.

Приобретённое супругами недвижимое имущество приобретает статус собственности, находящейся в совместном владении. Это значит, что и муж и жена имеют право на получение компенсации, единой или распределенной согласно заключенным между ними договоренностям.

Видео – Имущественный вычет, получение средств у работодателя

Как происходит получение средств

Чтобы получить денежные средства от государства, необходимо пройти несколько важных этапов.

Какие этапы необходимо пройти для получения денежных средств

  1. Прежде всего, необходимо написать заявление на получение вычета имущественного характера. Обращение может направляться:
    1. в налоговую инспекцию;
    2. организации-работодателю, у которого с 2016 года можно получать денежные средства по вычету, при этом, не дожидаясь окончания налогового периода.
  2. Далее заполняем декларационный бланк под маркировкой 3-НДФЛ.
  3. Берем в бухгалтерском отделении по месту работы справку под маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся сведения о полученных работником денежных средствах, уплаченном налоге на доходы физического лица, поступивших денежных компенсациях в виде вычета.
  4. Затем необходимо собрать пакет документов, играющих роль подтверждения, имеющегося на владение жильем права.
  5. Отксерокопировать документы, подтверждающие произведенную оплату при покупке жилья.
  6. Свидетельство возврата денежных средств заемщикам, если имел место кредит.
  7. Если собственность приобретена в совместное владение, то необходимо подать:
    1. свидетельство о регистрации брака;
    2. от руки написанное заявление о том, как распределили между собой совладельцы получаемую по вычету компенсацию.
  8. Передаем на проверку документы и ждем получения денежных средств.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Заявление для работодателя при получении вычета

Чтобы не дожидаться окончания текущего года для обращения в налоговую инспекцию за получением средств, соберите необходимые документы и отнесите их работодателю. В списке нужных бумаг находятся:

  • заявление, составленное по установленным на государственном уровне нормам;
  • платежные документы;
  • свидетельства, подтверждающие право собственника на владение искомым имущественным объектом.

Образец написания заявления

Затем необходимо отправиться в налоговый орган, к которому вы принадлежите согласно месту официальной регистрации. Передайте документы на проверку и ожидайте от налоговой инспекции уведомление, содержащее положительный или отрицательный вердикт.

После того, как ответ будет получен, отправьтесь к работодателю и заявите свое право на получение средств, без ожидания окончания текущего налогового периода. Полученное уведомление будет подтверждением этого права.

После принятия бумаг в обработку, работодатель получит основание для прекращения удержания из вашей заработной платы налога на доходы физического лица, то есть 13% от полагающейся к получению суммы.

Обратите внимание! Работодателю не нужны сопровождающие документы, то есть копии предоставленных в налоговую службу бумаг. В компетенцию налогового агента не входит их проверка, следовательно, отчисление компенсаций производится на основании представленного налогового уведомления.

Таблица 1. Заполнение заявления на получения вычета для работодателя

ШагОписание
Шаг 1 В правом верхнем углу листа пишутся следующие сведения:

  • имя, фамилия, отчество руководителя организации и ее подразделения, к которому направляют заявление;
  • полное наименование организации, которой искомое лицо руководит;
  • от кого поступает документ, то есть имя, фамилию, отчество заявителя, а также его должность, если того требует регламент организации;
  • идентификационный налоговый номер налогоплательщика-заявителя;
  • паспортные данные, то есть серия, номер, кто и когда выдал документ;
  • дата появления на свет налогоплательщика;
  • адрес официальной прописки;
  • сотовый или домашний номер для связи.
  • Шаг 2 Ниже посередине листа указываем одно слово «заявление». Его необходимо написать с большой буквы, и не проставлять после него точку.
    Шаг 3 Далее пишете прошение на получение вычета и указываете основание для получения компенсации. В рассматриваемом случае им станет 220 статья НК РФ, говоря конкретнее, ее пункт под номером 1 и следующие его подпункты:

  • 3;
  • 4.

    Важно указать, что вы претендуете именно на имущественный налоговый вычет, при этом уточнив конкретную сумму полагающейся компенсации в российской валюте. После необходимо перечислить, какие расходы были совершены и какова полная величина произведенных затрат.

  • Шаг 4 Поскольку вычет вы намерены получать у работодателя, далее по тексту впишите полное наименование организации, в которой являетесь сотрудником. Если организация не является юридическим лицом, а представлена индивидуальным предпринимателем, необходимо указать фамилию, имя и отчество владельца предприятия.

    Кроме того, внесите следующие данные о налоговом агенте:

  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • код постановки на учет;
  • адрес нахождения.
  • Шаг 4 После написанного ранее текста необходимо указать, какие подтверждающие документы прилагаются к искомому заявлению, несмотря на то, что обязанность по их проверке не лежит на компании-работодателе. Перечисление производится в виде пронумерованного списка.
    Шаг 5 Внизу страницы необходимо указать дату составления бумаги, а также завизировать лист, расшифровав подпись.

    Пример заполнения на бумаге представлен в начале этого раздела статьи. Вы можете использовать его в качестве образца.

    Подведем итоги

    Получение денежных средств от государства всегда сопровождалось утомительным заполнением бумаг. Именно поэтому многие налогоплательщики будут рады узнать, что строгих требований к составлению заявления на получение налогового вычета у работодателя не представлено. Однако некоторые нормы все же существуют, и следовать им необходимо.

    Воспользуйтесь представленным выше руководством по написанию заявления, внимательно рассмотрите пример на картинке и составьте по их подобию собственную бумагу. Если у вас остались вопросы, получить консультацию вы можете непосредственно в бухгалтерском отделе по месту работы или в любом отделении налоговой службы.

    Написать заявление можно в свободной форме, но нужно соблюдать определенные нормы

    При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:

    • стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ);
    • имущественный (ст. 220 НК РФ);
    • социальный (ст. 219 НК РФ);
    • профессиональный (ст. 221 НК РФ).

    Оформляем стандартные вычеты

    Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:

    Категория

    Сумма, руб.

    На себя

    Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

    3000

    Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

    500

    На детей

    Первый и второй ребенок

    1400

    Третий и каждый последующий ребенок

    3000

    На ребенка инвалида I и II группы

    12 000 (родители и усыновители)

    или

    6000 (опекуны и попечители)

    Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

    Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2018 году на детей

    Скачать

    Оформляем имущественный вычет

    Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.

    Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2018. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:

    • договор купли-продажи;
    • договор ипотеки;
    • акт приема-передачи квартиры;
    • платежные документы.

    Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.

    Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:

    Скачать

    Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС подав заявление на имущественный налоговый вычет.

    Профессиональные льготы

    По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

    Подробнее о профессиональном основании уменьшения НДФЛ

    Скачать

    Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.

    Социальные вычеты на лечение и обучение

    Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк — образец заявления на возврат налогового вычета 2018, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ вычеты по НДФЛ можно получить на:

    • обучение;
    • лечение;
    • уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
    • расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

    Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

    Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:

    Скачать

    Как вернуть налог через ФНС?

    Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.

    Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2018 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2019 году.

    В таком случае, нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.

    Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:

    Скачать

    Однако, рекомендуется использовать унифицированный бланк документа

    Скачать

    Государство предоставляет своим гражданам, имеющим официальный доход, возможности снизить размер уплачиваемых налогов. Одной из них являются налоговые вычеты. Для снижения или возврата налоговых платежей необходим определенный пакет документов, обосновывающих уменьшение суммы налога, и обращение в подразделение ФНС по месту проживания или к нанимателю. В ряде случаев, дополнительно понадобится заявление на вычет налогов.

    Виды вычетов по НДФЛ

    Для плательщиков этого налога, в законодательстве предусмотрено несколько возможностей для получения вычетов (НК РФ, ст. 218 — 221). Снизить сумму налога можно при оплате учебы, медицинской помощи или покупке жилья. Уменьшает налогооблагаемую базу и занятие определенным видом деятельности.

    Все вычеты делят на 6 групп:

    1. Стандартные. Такое уменьшение налоговой базы предоставляется тем, у кого есть несовершеннолетние дети (в том числе дети-инвалиды), участникам различных боевых действий (их родственникам), ликвидаторам или пострадавшим от радиационных катастроф, донорам костного мозга и т.д.. Размер его зависит от категории плательщика и составляет 500 — 12 000 рублей.
    2. Социальные. Этот вид вычета компенсирует налогоплательщику затраты на лечение, учебу и страхование его самого или членов его семьи. В год можно заявить об уменьшении налоговой базы в размере не более 120 000 рублей. Не зачтут при определении налоговой базы траты, оплаченные деньгами из материнского капитала или возмещенные плательщику в рамках договора страхования.
    3. Инвестиционные. Предоставляются при продаже различных ценных бумаг или внесении денег на инвестиционный счет. Их предельный размер также ограничен и зависит от многих факторов. Например, при пополнении счета максимум учтут 400 000 рублей.
    4. Имущественные. При продаже имущества его можно получить двумя способами. Во-первых, доход от продажи, как налогооблагаемая база, снижается на сумму, зависящую от вида имущества (максимально 1 000 000 рублей на движимое имущество). Во-вторых, предоставить налоговикам документы, подтверждающие расходы на приобретение, продаваемого имущества. В этом случае доход, подлежащий налогообложению, уменьшится на всю стоимость покупки.

    При покупке или строительстве жилого помещения максимальный размер вычета зависит от происхождения средств на приобретение квартиры, дома или земельного участка. Собственные деньги дадут право на уменьшение базы по НДФЛ до 2 000 000 рублей, а кредит — до 3 000 000 рублей

    1. Профессиональные. Уменьшить базу по НДФЛ могут те, кто занимается частной практикой, адвокаты, нотариусы, индивидуальные предприниматели, создатели различных произведений. Размер снижения зависит от суммы расходов, которые человек понес в связи с осуществлением профессиональной деятельности. Затраты учитываются в соответствии с предоставленными документами или в определенном объеме от полученного дохода, если подтвердить их не представляется возможным.
    2. Вычеты при переносе убытков от операций с ценными бумагами на будущие периоды.

    Для того чтобы получить возможность снижения налогооблагаемой базы, плательщик НДФЛ должен совершить ряд действий.

    Процедура получения вычета

    После совершения действий или события дающего право на уменьшение налоговых платежей, в первую очередь необходимо собрать все документы, подтверждающие право на вычет. Это могут быть финансовые бумаги, где зафиксированы суммы расходов, различные договора, а также свидетельства (удостоверения), в которых указано основание для снижения сумм налога.

    Затем плательщик обращается к своему нанимателю, выступающему в качестве налогового агента, либо в ФНС по месту жительства и просит сделать уменьшить базу по НДФЛ. Особенности процедуры зависят от вида вычета.

    При возникновении права на стандартный вычет ходить в налоговую инспекцию нет необходимости. Для его получения нужно написать заявление по месту работы и предоставить свидетельства или удостоверения, подтверждающие возможность снижения налога. В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы.

    Например, при переходе в течение года от одного нанимателя к другому, нужна будет справка о доходе на предыдущем месте работы. А налоговый вычет на ребенка в двойном размере один из его родителей может получить, предъявив заявление второго об отказе от его получения.

    В налоговую службу необходимо обращаться за этим видом вычета, только в том случае, когда он получен в меньшем размере, чем положено по законодательству.

    Например, мать уволилась с работы, чтобы сидеть с детьми, но родители не знали, о возможности получения отцом двукратного размера вычета. В таком случае можно после окончания года обратиться в ФНС и получить недостающую сумму в виде возврата переплаченного налога.

    После проверки всех данных возврат налога придет на указанный в заявлении счет.

    Во всех остальных случаях плательщик выбирает, каким образом он хочет получить вычет. Через ФНС по месту проживания возврат переплаченного налога осуществляется после завершения налогового периода (календарного года).

    В настоящее время писать заявление на предоставление вычета в ФНС не нужно.

    Плательщик подает декларацию о доходах, где указывает основания для снижения налоговой базы и прикладывает все документы, которые дают право на вычет. Затем в налоговую нужно предоставить реквизиты счета в банке, куда плательщик получит возврат (заявление).

    В течение налогового периода можно снизить размер налога, подав заявление работодателю. В таком случае суммы возврата будут учитываться при каждом начислении подоходного налога. Однако и в этом случае, первоначально нужно сходить в налоговую для получения документа, подтверждающего право на вычет и его размер. Это уведомление прикладывают к заявлению на вычет.

    Оформление заявления на вычет

    Установленной формы заявления на вычет у нанимателя не разработано. Обращение можно составить по аналогии с другими заявлениями, принятыми в делопроизводстве той организации, где работает плательщик. Примерный образец можно скачать и на официальном сайте налогового ведомства.

    Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя. – ДОБАВИТЬ, ЭТО ВАЖНО

    В заявлении указывают:

    • Ф. И. О. и должность руководителя;
    • Ф. И. О., должность и контактные данные сотрудника, составившего обращение;
    • просьбу о предоставлении вычета, с указанием основания для его предоставления (подпункт статьи НК РФ);
    • документы, подтверждающие право на вычет;
    • дату составления и подпись заявителя.

    Адрес проживания в заявлении указывается в соответствии со штампом о регистрации в паспорте плательщика.

    При оформлении уменьшения базы по НДФЛ через региональное подразделение ФНС, заявление на вычет не оформляется. В этом случае пакет документов состоит из декларации и подтверждающих бумаг. Вместе с тем, нужно заполнить заявление на перечисление излишне уплаченных сумм.

    Его форма разработана налоговым ведомством и заполняется по определенным правилам. Заполняется оно заглавными печатными буквами от руки или на компьютере.

    Заполняют в нем следующие данные:

    • Ф. И. О. плательщика;
    • его ИНН;
    • адрес и контактный телефон;
    • код подразделения, куда подается заявление;
    • основание для перечисления (НК РФ ст. 78);
    • сумму возврата и причину (излишне уплаченная, взысканная, зачет);
    • вид бюджетного платежа (налог, сбор и т. д.);
    • коды ОКТМО и бюджетной классификации;
    • период, за который возвращают деньги (календарный год);
    • получателя возврата;
    • банковское учреждение, где открыт счет;
    • вид счета;
    • реквизиты для перечисления (БИК, номер счета, его принадлежность);
    • документ, удостоверяющий личность.

    При обращении в налоговую службу за получением документа, удостоверяющего размер вычета (кроме стандартного), в заявлении указывают:

    • название и адрес подразделения ФНС;
    • данные заявителя (Ф. И. О., адрес, телефон);
    • вид вычета и основание для его предоставления (подпункты статей НК РФ);
    • размер вычета по каждому основанию;
    • нанимателя (нанимателей), у которых будет осуществляться вычет;
    • перечень документов, подтверждающих расходы;
    • дату и подпись заявителя.

    Примеры оформления заявлений

    При обращении в региональное подразделение ФНС, для получения документа-обоснования снижения налоговых платежей, заявление можно составить следующим образом:

    В ИФНС по Малоритскому району, г. Минусинска

    От Железнова Геннадия Михайловича

    ИНН  365239874561

    Паспорт 85 75 653265, выданный Управлением УФМС по г. Минусинску 30.05.2010 года

    Дата рождения 06.08.1983

    Адрес регистрации г. Минусинск, ул. Нижнекаменская, д. 65

    Мобильный телефон: 89032576164

    Заявление о подтверждении права на вычет, предусмотренный пп. 2, п. 1, ст. 219 НК РФ

    Прошу подтвердить мое право на получение социального налогового вычета, в связи с уплатой взноса за учебу в Уральском государственном университете моего несовершеннолетнего ребенка Железнову К. Г., в 2019 году в сумме 37 519 рублей 22 копейки (тридцать семь тысяч пятьсот девятнадцать рублей двадцать две копейки).

    Вычет в указанном году буду получать у работодателя:

    Открытое акционерное общество «Автодайджест», ИНН 986532158745, КПП 771102101, юридический адрес: г. Минусинск, пр-т Героев труда, д. 32.

    Приложения:

    • Договор об обучении в УрГУ от 30.08.2018, № 3698/75;
    • Свидетельство о рождении Железновой К. Г. 2-ИД No632587, от 13.05.2001;
    • Квитанцию об оплате за первый семестр обучения;
    • Справку 2-НДФЛ за 2018 год;
    • Заявление супруги об отказе от получения вычета.

    12.10.2018 Железнов (Железнов Г. М.)

    Затем на имя руководителя или собственника компании, где работает плательщик, пишется заявление такого содержания:

    Генеральному директору ЗАО «Механизмы»

    Ростовцеву Р. Г.

    Мердиева Руслана Николаевича

    Главного специалиста отдела качества

    ИНН (при наличии) 632587456321

    проживающего по адресу: г. Нефтеюганск, ул. Молодежная, д. 36, кв. 17

    Заявление

    Прошу предоставить мне налоговый вычет, на основании подпункта 2, пункта 1, ст. 218 НК РФ, как участнику боевых действий.

    Право на налоговый вычет, а также сумму дохода с предыдущего места работы подтверждаю:

    • Копия удостоверения ветерана боевых действий No256324 от 02.06.1998;
    • Справка о начисленной заработной плате и иных платежах № 23/к, от 17.06.2018.

    03.07.2018 Мердиев (Мердиев Р. Н.)

    После согласования руководителем, этот документ передают бухгалтеру, рассчитывающему зарплату сотрудника, для учета при удержании налога.

    Некоторые виды расходов на профессиональную деятельность или траты на учебу, лечение, страхование дают право снизить размер подоходного налога. Человек должен подтвердить их документально и написать заявление на возврат налоговых платежей. Сделать это можно в региональном подразделении ФНС и у нанимателя. От выбранного способа возврата зависит процедура получения переплаты и периодичность снижения суммы подоходного налога.

    tinyton.ru
    Заявление на имущественный вычет 2019 образец в налоговую
    Заявление на имущественный вычет 2019 образец в налоговую

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями: